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相続税を税理士に頼むべきか自分で申告すべきか迷ったときの注意点

2025年12月21日

費用を抑えたい方こそ知っておきたい、相続税税理士必要か自分で申告の注意点を整理します。

相続税の申告は自分で行うことも可能ですが、結論として「費用節約だけを優先して安易に自分で申告すると、追徴課税や税務調査などで結果的に高くつくリスクがある」ことをまず押さえるべきです。

一言で言うと、「相続税税理士必要か自分で申告」の判断は、費用だけでなく、遺産規模・財産の複雑さ・時間と知識・将来のリスクまで含めた総合判断が重要になります。

【この記事のポイント】

相続税申告を自分で行うには、「基礎控除の判定」「財産評価」「申告書作成」を一通りこなす必要があり、200時間前後かかるケースもある。
税理士費用は確かに負担ですが、「申告ミスによる加算税・延滞税」「特例の使い忘れによる払い過ぎ」を避けられると考えると、投資と考えられる場面が多い。
迷ったときの判断軸は、「遺産規模」「財産の複雑さ」「相続人の人数・関係性」「自分の時間と知識」の4つで、1つでも不安要素があれば税理士相談を優先すべき。

今日のおさらい：要点3つ

相続税がかかるかどうかは、まず「3,000万円＋600万円×法定相続人」の基礎控除を超えるかどうかで判断する。
自分で申告しやすいのは「相続人1人」「預貯金のみ」「5,000万円以下」が目安で、それ以外は税理士を前提に費用対効果を検討したほうが良い。
税理士費用を節約しようとして申告ミスをすると、追徴課税や税務調査対応で「お金・時間・精神的負担」が増え、元も子もなくなるリスクがある。

この記事の結論（サマリー）

相続税申告は自分でできるケースもありますが、遺産5,000万円超・不動産あり・相続人複数なら税理士に頼んだほうが安全で現実的です。

税理士に頼むべきか・自分で申告すべきかの判断基準

判断基準	内容
基礎控除	遺産総額が基礎控除を超えるかどうか
遺産総額	5,000万円以下か、それ以上か
財産の種類	預貯金のみか、不動産・株式を含むか
相続人の状況	1人か複数か、揉める可能性があるか
作業時間	100〜200時間の時間を確保できるか

費用を抑えたい方ほど、「安さだけで判断しない」「節税余地とリスクも含めたトータルコストで比較する」ことが重要です。

相続税を税理士に頼むか自分で申告するか、どう判断すべき？

結論として、「相続税税理士必要か自分で申告か」の判断は、①申告義務の有無、②遺産総額、③財産の種類、④相続人の状況、⑤自分のリソースという5つの観点でチェックするのが最も合理的です。

一言で言うと、「お金がもったいないから自分でやる」という基準だけでは危険で、「どこまで自分で責任を負えるか」を冷静に見極める必要があります。

判断に必要な5つの観点

観点	チェックポイント
申告義務の有無	基礎控除を超えるかどうか
遺産総額	5,000万円以下か、1億円超か
財産の種類	預貯金のみか、不動産・株式・事業用資産を含むか
相続人の状況	人数、関係性、意見の食い違いの有無
自分のリソース	時間（100〜200時間）、知識、体力を確保できるか

基礎控除と遺産総額が最初の分かれ目

最も大事なのは、「そもそも相続税の申告が必要か」を正しく把握することです。

相続税の基礎控除の計算

項目	計算式
基礎控除額	3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数

基礎控除の計算例

相続人の構成	法定相続人の数	基礎控除額
配偶者と子1人	2人	4,200万円
配偶者と子2人	3人	4,800万円
子3人（配偶者なし）	3人	4,800万円
配偶者のみ	1人	3,600万円

基礎控除と申告義務の関係

遺産総額と基礎控除の関係	申告義務	次のステップ
明らかに下回る	申告不要	自分で手続きするか司法書士に最低限サポートを頼む
超えるかどうか微妙	要確認	税理士に相談して判断を仰ぐ
明らかに超える	申告必要	税理士依頼を前提に検討

評価次第で基礎控除を超えるかどうか微妙な場合や、明らかに超えそうな場合は、ここで「税理士候補」に目線を切り替える判断が重要です。

自分で申告しやすい条件と、そうでない条件

初心者がまず押さえるべき点は、「自分で申告しても現実的かどうか」を条件で切ってしまうことです。

自分で申告しやすい条件

条件	内容
相続人	1人
相続財産	預貯金のみ、またはごくシンプル
遺産総額	5,000万円以下
時間	数十〜百数十時間の時間を確保できる
知識	税法・相続実務を学ぶ意欲がある

税理士依頼を前提にすべき条件

条件	内容
遺産総額	5,000万円〜1億円以上
財産の種類	不動産・株式・事業用資産など評価の難しい財産が含まれる
相続人の状況	複数で、意見の食い違いや不公平感が生じている
時間・体力	税法・相続実務をキャッチアップする時間・体力に不安がある
期限	申告期限（10か月）まで余裕がない

この線引きをするだけでも、「自分でチャレンジするか、最初から税理士に見てもらうか」の大枠は見えてきます。

費用だけで判断する危険性

結論として、「税理士報酬＝コスト」「自分でやる＝ゼロコスト」と捉えるのは危険です。

自分で申告する場合の隠れたコスト

コストの種類	内容
時間コスト	100〜200時間の作業時間
精神的ストレス	専門知識の習得、書類作成の負担
追徴課税リスク	申告ミスによる追徴税額
加算税・延滞税リスク	過少申告加算税、無申告加算税、延滞税
特例の使い忘れ	本来払わなくて良い税金を払うリスク

特例を使い忘れた場合の損失例

ケース	損失額の目安
小規模宅地等の特例を使い忘れ	数十万〜数百万円
配偶者の税額軽減を使い忘れ	数百万〜数千万円
相続時精算課税の申告漏れ	加算税＋延滞税

一言で言うと、「安く済ませたつもりが、高くついた」という典型例にならないよう、費用対効果を冷静に見積もることが重要です。

自分で申告する場合の注意点と、税理士に頼む場合のメリット

結論として、自分で申告する場合の注意点は「評価・書類・期限」の3つに集約されます。一方、税理士に頼むメリットは「節税余地の発見」と「ミス防止」「時間の節約」にあります。

自分で申告と税理士依頼の比較

項目	自分で申告	税理士に依頼
費用	無料（実費のみ）	遺産総額の0.5〜1％程度
時間	100〜200時間	打ち合わせ数回程度
節税効果	見落としの可能性	特例・控除を最大限活用
税務調査リスク	ミスがあると高い	適正申告で低減
精神的負担	大きい	小さい
期限遵守	自己管理が必要	税理士がスケジュール管理

自分で申告する場合に気をつけるべきポイント

自分で相続税申告を行う場合、初心者がつまずきやすいポイントは以下の通りです。

自分で申告する場合のつまずきポイント

ポイント	内容	リスク
不動産評価の誤り	路線価図や評価マニュアルを読み違える	評価額が大きくズレる
名義預金の扱い	家族名義の預金が被相続人のものかどうかの判断	税務調査で指摘される
特例・控除の漏れ	小規模宅地等の特例、配偶者控除、障害者控除など	払わなくて良い税金を払う
期限（10か月）に間に合わない	戸籍収集・評価・協議・書類作成に時間がかかる	無申告加算税・延滞税
書類の不備	必要書類の漏れ、記載ミス	申告書の差し戻し

これらのリスクを理解したうえで、「それでも自分でやるか」を決める必要があります。

税理士に依頼するメリットを数字でイメージする

税理士に依頼するメリットは、「税理士報酬以上の節税」と「リスクの低減」にあります。

税理士依頼のメリット（数字で見る例）

項目	内容
遺産総額	8,000万円
相続税率ゾーン	20％
特例なしの相続税	1,000万円
特例適用後の相続税	800万円
節税額	200万円
税理士報酬	40万円
実質的なメリット	160万円のプラス

税務調査で指摘された場合のリスク

リスク	内容
追徴税額	評価誤りや申告漏れによる追加納税
過少申告加算税	追徴税額の10〜15％
無申告加算税	追徴税額の15〜20％
延滞税	年2.4〜8.7％程度（年度により変動）

これを避けられるという意味でも、税理士への依頼は「保険」としての価値があります。

ハイブリッド型という選択肢（自分＋税理士）

一言で言うと、「全部自分」「全部税理士」の二択ではなく、「自分でできる部分は自分、専門部分は税理士」というハイブリッドも選択肢です。

ハイブリッド型の役割分担

担当	作業内容
自分でやる部分	相続人の確定（戸籍収集）、預貯金残高の整理、財産リストの一次作成
税理士に任せる部分	不動産・株式の評価、特例・控除の適用判断、申告書の作成・チェック・提出

ハイブリッド型のメリット

メリット	内容
費用削減	税理士の作業量が減り、報酬を抑えられる
重要部分の精度確保	評価や特例適用はプロが担当
自分の理解度向上	相続財産の全体像を把握できる

このように役割分担することで、税理士費用を抑えつつ、重要な部分だけプロに任せることも可能です。

自分で申告する場合の流れと作業時間

自分で相続税申告をする場合の8ステップ

自分で相続税申告をする場合の流れ

ステップ	内容	目安時間
ステップ1	相続人の確定（戸籍収集）	10〜30時間
ステップ2	相続財産の調査（預貯金・不動産・保険・株式など）	20〜50時間
ステップ3	財産の評価（路線価・固定資産税評価・残高証明など）	30〜60時間
ステップ4	遺産分割協議（相続人全員で配分を話し合う）	10〜30時間
ステップ5	相続税の計算（各種控除や税率を反映）	20〜40時間
ステップ6	申告書の作成（第1表〜第15表、評価明細書など）	20〜40時間
ステップ7	申告書の提出（相続開始から10か月以内）	数時間
ステップ8	納税（延納・物納の検討を含む）	数時間

合計で100〜200時間以上かかることもあり、「時間と労力」をどう見るかが税理士費用との比較ポイントになります。

税理士に依頼する場合の流れ

税理士に依頼する場合のステップ

ステップ	内容	備考
ステップ1	税理士事務所を探す	相続税の実績、料金、アクセスなどで比較
ステップ2	無料相談を予約	電話・オンライン・来所から選択
ステップ3	概算の遺産総額・家族構成を伝える	相続税がかかりそうか大まかに診断
ステップ4	見積もりをもらう	基本報酬＋加算報酬のイメージ
ステップ5	正式契約	必要書類の案内を受ける
ステップ6	書類収集・提出	戸籍・残高証明書・登記簿謄本など
ステップ7	財産評価・遺産分割案の検討	税理士が作成、相続人と協議
ステップ8	申告書作成・提出・納税	税理士が代行

税理士に依頼すべきかどうかのチェックリスト

簡易診断チェックリスト

以下のチェックリストで、税理士に依頼すべきかどうかを簡易診断できます。

税理士に依頼すべきかどうかのチェックリスト

チェック項目	はい	いいえ
遺産総額が基礎控除を超えそう	税理士推奨	申告不要の可能性
遺産総額が5,000万円を超える	税理士推奨	自分で検討可
不動産（土地・建物）がある	税理士推奨	自分で検討可
株式・投資信託がある	税理士推奨	自分で検討可
相続人が2人以上いる	税理士推奨	自分で検討可
相続人同士で揉める可能性がある	税理士推奨	自分で検討可
100〜200時間の作業時間を確保できない	税理士推奨	自分で検討可
税法・相続実務の知識に自信がない	税理士推奨	自分で検討可

「はい」が3つ以上ある場合は、税理士への相談を強くおすすめします。

よくある質問（相続税税理士必要か自分で申告編）

Q1. 相続税申告は自分でやってもいいですか？

A. 法律上は自分で申告して問題ありませんが、財産や相続関係が複雑な場合は税理士に依頼したほうが現実的です。

Q2. どんなケースなら自分で申告しても大丈夫ですか？

A. 相続人1人、預貯金のみ、遺産総額5,000万円以下など、シンプルなケースなら自分で申告できる可能性があります。

Q3. 税理士に頼むか迷ったら、まず何を見ればいいですか？

A. 基礎控除を超えるか、遺産総額・相続人の人数・財産の種類を一覧にして、1つでも不安があれば税理士相談を検討してください。

Q4. 自分で申告して間違えたらどうなりますか？

A. 後から税務署に指摘されると、追徴税額に加えて加算税や延滞税がかかることがあり、結果的に負担が大きくなります。

Q5. 税理士報酬が高く感じます。払う価値はありますか？

A. 特例や控除の活用で数十万〜数百万円の節税になるケースも多く、報酬以上のメリットが見込めるなら投資と考えられます。

Q6. 途中まで自分でやってから、仕上げだけ税理士に頼めますか？

A. 可能ですが、資料整理のやり直しや追加作業費が発生することもあるため、早めに方針を共有しておくとスムーズです。

Q7. 税理士の選び方で気をつけるポイントは？

A. 相続税の実績、料金体系の明確さ、説明の分かりやすさ、自分の状況に合った提案力の4点を基準に選ぶと失敗しにくくなります。

Q8. 自分で申告するための勉強方法はありますか？

A. 国税庁のホームページにある「相続税の申告のしかた」や、市販の相続税申告マニュアル本を参考にすることができます。ただし、財産評価や特例適用は専門知識が必要なため、不安な場合は税理士に相談することをおすすめします。

Q9. 申告期限に間に合わなかったらどうなりますか？

A. 無申告加算税（15〜20％）と延滞税が課せられます。また、配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例が適用できなくなる場合もあるため、期限内申告が重要です。

Q10. 税理士に依頼すると税務調査は来なくなりますか？

A. 税理士に依頼しても税務調査が来る可能性はゼロではありませんが、適正な申告をすることで調査を受けるリスクを大幅に低減できます。また、調査が来た場合も税理士が対応してくれるため安心です。

まとめ（結論の再提示）

相続税申告を自分で行うか税理士に頼むかは、「基礎控除・遺産総額・財産の種類・相続人の状況・自分のリソース」という5つの観点で判断するのが合理的です。
自分で申告しやすいのは「相続人1人・預貯金のみ・5,000万円以下」のようなシンプルなケースであり、それ以外は税理士依頼を前提に費用対効果を検討したほうが安全です。
「税理士報酬＝コスト」「自分でやる＝ゼロコスト」と捉えるのは危険で、時間コスト・精神的ストレス・追徴課税リスクも含めて判断する必要があります。
費用を抑えたい方こそ、「税理士報酬」と「節税効果」「時間・精神的負担」「将来の追徴リスク」をセットで比較し、トータルコストで判断することが後悔しない相続税対策につながります。

代表プロフィール