相続税 生前対策 名義整理の事前準備とチェック項目一覧を紹介

相続税対策としての名義整理は、「亡くなった後に慌てて名義変更で苦労しないよう、生前のうちに”どの財産が誰の名義か”を洗い出し、必要な整理を終えておくこと」です。

結論として、相続税生前対策名義整理では、預貯金・不動産・保険・証券・デジタル資産までを一覧化し、「今の名義」と「相続後の理想の形」を比較しながら、税務リスク（名義預金・駆け込み贈与）に注意して事前準備を進めることが重要になります。

名義整理の事前準備とは、相続が起こる前に「財産の名義・権利関係の総点検」を行い、実態と名義がズレているものや、相続後にトラブルになりそうなものを早めに整えておくことを指します。

一言で言うと、「誰のものか分からない口座・共有名義のままの不動産・名義だけ子どもになっている預金」などを放置しないことが、相続税生前対策名義整理の最低限のゴールです。

この記事のポイント

名義整理の第一歩は、相続人と財産の全体像を把握したうえで、「現状の名義」と「将来どう分けたいか」を一覧で見える化することです。

預貯金・不動産・保険・証券・車・デジタル資産など、それぞれで名義整理のルールと税務上の注意点が異なるため、チェック項目一覧を使って漏れなく点検することが大切です。

一言で言うと、「安易な名義変更は贈与税・名義預金リスクに直結する」ため、相続税生前対策名義整理では、事前準備とチェックリストを使いながら慎重に進めることが重要です。

今日のおさらい：要点3つ

まず「相続人」と「全財産」をリスト化して、名義と実態を照合する。

預貯金・不動産・保険など資産ごとに名義整理のチェック項目を確認する。

名義変更＝生前贈与になるケースでは、贈与税や名義預金リスクに要注意。

この記事の結論

名義整理の事前準備で最も大事なのは、「誰のものか分からない財産や、名義と実態がズレている財産をゼロにする」ことです。

相続税生前対策名義整理では、預貯金・不動産・保険・証券・デジタル資産などを一覧で管理し、それぞれの名義変更が贈与税や相続税にどう影響するかを確認しながら進める必要があります。

結論として、「名義整理＝ただ名義を変える作業」ではなく、「税務リスクと相続後の手続き負担を減らすための事前準備」として、チェック項目一覧を使い、必要なら専門家と一緒に進めるのが安全です。

名義整理はなぜ必要？相続税 生前対策としての考え方

結論として、名義整理の目的は「相続後に”誰の財産か”で揉めないようにすること」と「税務上問題のある名義（名義預金など）を生前に是正しておくこと」です。

一言で言うと「名義と実態のズレをなくす作業」

生前のまま放置されがちな問題として、次のようなものがあります。

• 親の預金なのに子どもの名義の口座で運用している（名義預金の疑い）
• 実家の土地建物が先代名義のまま何十年も放置されている（相続登記未了）
• 夫婦共有名義の不動産だが、実際の負担と希望に合っていない

これらは相続発生後に「誰の財産か」を巡る争いや、名義預金の指摘による追加課税につながりやすいため、「生前の名義整理＝トラブルと余計な税負担を防ぐための前倒し作業」と考えるべきです。

名義整理が相続税に与える影響

名義整理そのものが相続税額を直接変えるわけではありませんが、「誰の財産として課税されるか」「贈与税が発生するか」「名義預金として相続財産に加算されるか」に大きく関わります。

預金の名義変更

親の預金を子の名義に変えると、生前贈与として贈与税の対象になるのが原則です。一方、名義だけ子で中身は親が管理していると、相続開始時に「名義預金」とされ、相続税の対象に加算されます。

不動産の名義変更

実家を生前贈与で子に名義変更すると、贈与税や登録免許税、不動産取得税などが発生する可能性がありますが、相続時のトラブルや相続登記の手間を減らせるメリットがあります。

一言で言うと、「名義整理をするときは、必ず税金（相続税・贈与税）とのセットで考える」ことが重要です。

名義整理の事前準備：最初にやるべきことは何か？

結論として、名義整理の事前準備は「相続人確認」「財産目録作成」「名義・権利関係の総点検」の3ステップで考えると整理しやすくなります。

ステップ1：相続人を確認する（戸籍・相続関係図）

一言で言うと、「誰が相続人になるのか」を先に確定させることが、名義整理の前提です。

• 戸籍謄本・除籍謄本を取り寄せる
• 離婚・再婚・養子縁組・前妻の子なども含めて家族関係を整理する
• 相続関係図を作成し、将来の相続人と連絡先を把握しておく

相続人の範囲が曖昧なままだと、「誰に名義を移すべきか」「誰に説明が必要か」が見えず、後のトラブルを招きやすくなります。

ステップ2：財産目録を作成する（資産と負債の棚卸し）

財産目録とは、「どこに・何が・どれくらいあるか」を一覧にしたリストです。

• 預貯金：金融機関・支店・口座番号・残高の目安
• 不動産：所在地・地番・名義・固定資産税評価額
• 有価証券：証券会社・銘柄・保有数・評価額
• 生命保険：契約者・被保険者・受取人・保険金額
• その他：車・ゴルフ会員権・デジタル資産（ネット証券・仮想通貨・ポイントなど）

裁判所や金融機関が公開しているテンプレートを使うと、漏れなく整理しやすくなります。

ステップ3：名義・権利関係を総点検する

一覧ができたら、「現状の名義」「実際の管理者」「将来の希望」を並べてチェックします。

• 実態と違う名義（名義預金・名義株など）がないか
• 先代名義のままの不動産や、共有名義で扱いにくい資産がないか
• 保険や証券の受取人・名義が昔のままになっていないか

一言で言うと、「名義・実態・希望の3つを照らし合わせる」ことが名義整理の事前準備の核心です。

名義整理のチェック項目一覧（資産別）

結論として、名義整理は資産の種類ごとにチェックポイントが異なるため、一覧表を使って順番に確認していくと効率的です。

預貯金・金融資産のチェック項目

一言で言うと、「名義預金をなくし、口座数を整理する」ことがポイントです。

親名義の口座

• 使っていない口座は整理し、用途ごとに口座を分ける（生活費用・貯蓄用など）
• 通帳と印鑑がどこにあるか、誰が把握しているか確認

子名義の口座（名義預金の疑い）

• 入金元が常に親の口座、通帳管理も親の場合は「名義預金」とみなされる可能性
• 生前贈与と認められるようにするなら、贈与契約書・子自身の管理・110万円基礎控除の範囲などを検討

証券口座

• 複数証券会社にまたがる場合は、残高証明や取引明細を整理
• 相続時に必要な残高証明書の取り方を確認しておく

不動産のチェック項目

不動産の名義整理では、「相続登記未了」と「生前贈与のコスト・責任」に注意が必要です。

相続登記未了の不動産

• 祖父母名義のままなど、過去の相続登記をしていないものがないか確認
• 相続登記の必要書類（戸籍・遺産分割協議書など）を早めに揃える準備をしておく

生前贈与で子に名義変更する場合

• 贈与税・登録免許税・不動産取得税などの税コストを試算
• 名義変更後は子が固定資産税・修繕・管理責任を負うことを家族で共有

共有名義の見直し

• 将来売却や建替えの際に全員の同意が必要になるため、代表者名義＋遺言・契約で調整する方法も検討

その他（保険・車・デジタル資産など）のチェック項目

生命保険

• 契約者・被保険者・受取人の組み合わせが希望どおりか
• 相続税の非課税枠（500万円×法定相続人）を意識した設計になっているか

車・バイク

• 名義人と実際の使用者が一致しているか
• 相続後の処分方法（売却・廃車）の方針もあわせて考えておく

デジタル資産

• ネット銀行・ネット証券・仮想通貨・各種ポイント・サブスクなどのアカウント情報と保管場所を整理

一言で言うと、「紙の財産だけでなくデジタルの財産まで名義整理の対象に含める」ことが、これからの相続準備では欠かせません。

よくある質問（相続税の生前対策と名義整理）

Q1. 名義整理はいつから始めるのが良いですか？

相続税が気になり始めた段階、もしくは退職前後・70歳前後を目安に、相続人の確認と財産目録づくりから早めに始めるのが理想です。

Q2. 親の預金を子の名義に変えると相続税対策になりますか？

親と子双方の合意がある名義変更は生前贈与となり、贈与税の対象であり、安易に行うと名義預金として相続税でも課税されるリスクがあります。

Q3. 実家の名義を生前に子へ変えるメリットとデメリットは？

相続時のトラブルや手続きは減らせますが、贈与税や各種税負担、贈与後の固定資産税・管理責任などを子が負う点に注意が必要です。

Q4. 名義整理と相続登記の違いは何ですか？

名義整理は生前を含めた全資産の名義確認と是正の総称であり、相続登記は相続発生後に不動産名義を移す手続きです。

Q5. 名義整理のチェックリストには何を入れるべきですか？

相続人の確認、財産目録の作成、不動産・預貯金・保険・証券・車・デジタル資産の名義確認、過去の贈与や名義預金の有無、遺言書の有無などです。

Q6. 名義整理をするときに専門家に相談した方が良いのはどんなケースですか？

名義預金の疑いがある、複数の不動産や会社株式がある、過去に多額の贈与がある、といったケースでは税理士・司法書士への相談が推奨されます。

Q7. 名義整理だけで相続税は減らせますか？

名義整理自体は節税策ではなく、「課税対象を正しく整理する作業」であり、節税には生前贈与や不動産・保険など他の対策と組み合わせる必要があります。

まとめ

名義整理の事前準備は、「相続人の確認」「財産目録の作成」「名義・権利関係の総点検」を通じて、名義と実態のズレや将来トラブルの芽を早期に潰すことが目的です。

相続税生前対策名義整理では、預貯金・不動産・保険・証券・デジタル資産ごとのチェック項目一覧を使い、名義変更が贈与税・名義預金・各種税負担にどう影響するかを確認しながら慎重に進めることが重要です。

結論として、「名義整理」は単なる名義変更作業ではなく、相続税と相続手続きの両面で家族の負担とリスクを減らすための事前準備であり、チェックリストを活用しつつ、必要に応じて専門家と一緒に進めるべき取り組みです。