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相続税の生前対策｜名義整理の失敗例とトラブル対策のコツ

2026年01月27日

相続税生前対策名義整理の失敗例とトラブル対策のコツを詳しく解説

名義整理の生前対策で多い失敗は、「節税になると思って安易に名義を動かし、かえって名義預金認定や贈与税・家族トラブルを招いてしまうこと」です。

結論として、相続税生前対策名義整理では、「名義と実態をまず揃える」「税務調査で問題になる典型パターンを避ける」「揉めやすい不動産は早めに証拠と話し合いを整える」という3点を押さえることで、失敗とトラブルをかなり減らせます。

名義整理は本来「相続後の手続きと争いを減らすための下準備」ですが、やり方を間違えると名義預金・想定外の贈与税・相続登記トラブルなど、新たな火種を生むことがあります。

一言で言うと、「節税目的で動かす前に、”税務署や裁判所からどう見えるか”を一度立ち止まってチェックすること」が、相続税生前対策名義整理で失敗しないための最も大事なコツです。

この記事のポイント

名義整理で特に多い失敗は「名義預金」「生前贈与のつもりが登記未了」「先々代名義の不動産放置」に関するものです。

トラブル対策のコツは、「入金・管理・意思をそろえて名義預金を作らない」「贈与は書面と登記までセット」「不動産の名義を”誰の代で整理するか”を決める」の3点です。

一言で言うと、「名義を変える前に”税務上・登記上・家族関係上のチェックリスト”を通すこと」が、相続税生前対策名義整理の最重要ポイントです。

今日のおさらい：要点3つ

「名義だけ変えて中身は親」が名義預金トラブルの典型。

不動産は「生前贈与したつもり」「先々代名義のまま」が相続時の火種。

書面・登記・証拠・家族の合意をそろえることで失敗を防げる。

この記事の結論

名義整理の失敗例の多くは、「節税になると思って安易に名義を動かし、名義預金や贈与税課税、相続登記トラブルを招く」ケースです。

トラブル対策のコツは、「入金・管理・意思の3点で名義預金を防ぐ」「贈与は契約書＋登記・振込記録まで残す」「古い不動産名義は”自分の代で片づける”方針を持つ」ことです。

結論として、相続税生前対策名義整理では、「名義変更＝税金や証拠の問題を伴う行為」と理解し、失敗例を知ったうえで、チェックリストと専門家の助言を活用して慎重に進めることが不可欠です。

名義整理でよくある失敗例とは？どこでつまずきやすいのか

結論として、名義整理の失敗は「預金（名義預金）」「不動産（登記・持ち分）」「”したつもり”の生前贈与」の3分野に集中しています。

一言で言うと「名義と実態のズレ」から全部始まる

預金：名義は子や孫、実態は親のお金 → 名義預金扱いで相続財産に戻される
不動産：「父からもらったつもり」「代々引き継いでいるつもり」なのに登記は先々代のまま → 相続時に相続人が何十人にも増えて手続き不能に近くなる
生前贈与：「毎年110万円ずつ渡してきたから相続税対策は済んでいる」と思っていたら、贈与契約書も通帳も子が管理しておらず、名義預金として一体課税された

一言で言うと、「本人は”対策したつもり”でも、税務署や法務局から見ると”何も整理されていない”」というギャップが、典型的な失敗の出発点です。

【早見表】名義整理の失敗パターンと対策

失敗パターン	具体例	主なリスク	対策のコツ
名義預金	親が子名義口座に入金・管理	相続財産に加算＋追徴課税	入金・管理・意思の3点セット
登記未了の生前贈与	口頭で贈与したが登記なし	遺産分割の対象に	贈与契約書＋登記をセットで
先々代名義の不動産放置	昭和時代の名義のまま	相続人が何十人に増加	自分の代で相続登記を完了
共有名義の放置	兄弟で共有のまま放置	売却・建替え時に全員同意必要	代表者名義＋遺言で調整

預金の名義整理での失敗例とトラブル対策のコツ

結論として、預金まわりの名義整理で一番危険なのは「名義預金」です。

失敗例① 子・孫名義の預金が名義預金と認定されたケース

一言で言うと、「通帳も印鑑も親が持っている”子名義口座”は、ほぼ名義預金候補」と考えるべきです。

典型的なパターン：

親が子や孫名義の口座を作り、毎年100万円ずつ振込
通帳・届出印・キャッシュカードはすべて親が保管
子や孫は、その口座の存在すら知らない

このような場合、税務署は「実態は親の財産」と判断し、名義預金として相続財産に合算する傾向が強いとされています。

結果として、「贈与で節税したつもりが、相続税でも課税され、さらに過去の贈与について贈与税や加算税を指摘される」二重のリスクがあります。

失敗を防ぐコツ：入金・管理・意思の3点セット

名義預金トラブルを防ぐには、「入金・管理・意思」の3つをそろえることが重要だと指摘されています。

入金：名義人（子や孫）の収入や相続財産をきちんと入れる
管理：通帳やキャッシュカードは名義人が自分で管理する
意思：毎年の贈与について、贈与の事実と金額を名義人が理解している

これに加え、贈与契約書や振込記録を残しておくと、「単なる親の貯金」ではなく「贈与済みの財産」であることを説明しやすくなります。

【チェックリスト】名義預金になっていないか確認

チェック項目	OK	NG（名義預金の疑い）
通帳・印鑑の管理者	名義人本人が管理	親が管理している
口座の存在認識	名義人が口座を知っている	名義人が知らない
入金元	名義人の収入・贈与金	親の収入のみ
贈与契約書	毎年作成している	作成していない
振込記録	親→子の振込履歴あり	現金手渡しで記録なし
引出し・使用	名義人が自由に使用	親の指示がないと使えない

不動産の名義整理での失敗例とトラブル対策のコツ

結論として、不動産の名義整理で多い失敗は、「先々代名義の放置」と「生前贈与したつもりで登記していない」ケースです。

失敗例② 先々代名義のまま放置され、相続人が何十人にも増えたケース

実際に、「売却しようと調べたら、登記名義が昭和40年代に亡くなった先々代のままだった」という事例が多数報告されています。

先々代の相続人がすでに他界 → さらにその子や孫が相続人となり、関係者が全国に散らばる
全員の同意と署名押印を集めるのがほぼ不可能に近い
裁判所の調停・審判にまで発展し、売却まで数年単位の時間がかかった事例もあります

一言で言うと、「名義を放置するほど、後の世代ほど面倒な仕事を押しつける」ことになります。

失敗例③ 生前贈与したつもりが、登記しておらず相続財産扱いに

親が「この家は長男にやる」と口頭で伝え、カギも管理も完全に長男に任せていたが、登記変更はしていなかったケースです。

親の死亡後、長男は「贈与された」と主張するが、登記名義は親のまま
他の相続人が「それは相続財産だ」と主張し、遺産分割協議が紛糾
法的には、登記がない以上「生前贈与があった」と認められにくく、遺産分割の対象として扱われるのが通常と説明されています

このように、「登記を伴わない生前名義整理」は、相続時に争いの種になりやすい典型例です。

不動産トラブルを防ぐコツ

登記簿で名義人と持ち分を必ず確認する
生前贈与をするなら、贈与契約書＋所有権移転登記までセットで行う
どの不動産を「誰の代で名義整理するか」を家族で共有し、先々代名義は自分たちの代で整理する方針を持つ

【参考】不動産の名義整理で必要な手続きと費用目安

手続き	内容	費用目安
登記簿謄本取得	現在の名義・権利関係を確認	1通600円程度
相続登記	相続による名義変更	登録免許税（固定資産税評価額×0.4%）＋司法書士報酬5〜10万円程度
生前贈与による名義変更	贈与による所有権移転	登録免許税（固定資産税評価額×2%）＋不動産取得税＋贈与税＋司法書士報酬
遺産分割協議書作成	相続人間での分割合意書面	司法書士・弁護士報酬5〜15万円程度

相続税生前対策名義整理で失敗しないための実務的コツ

結論として、名義整理で失敗しないためのコツは、「動かす前にチェックシートで確認し、証拠と説明ストーリーをセットで用意する」ことです。

一言で言うと「動く前に”後から説明できるか”を確認する」

名義を動かす行為は、税務署や裁判所から「そのお金や不動産は誰のものか？」という視点で見られます。

動かす前に最低限チェックしたいポイント：

その名義変更は、贈与か？相続か？それとも単なる整理か？
贈与であれば、贈与契約書・振込記録・贈与税の申告の有無を揃えられるか？
名義を変えた後も、実際の管理者が変わらない状態になっていないか（名義預金の典型パターン）
不動産なら、登記まで完了させるスケジュールと費用の見通しが立っているか

一言で言うと、「その名義整理を10年後の税務調査で説明できるか？」を自問することが重要です。

【実務チェックリスト】名義整理を始める前に確認すること

確認項目	チェック内容
目的の明確化	節税目的か、トラブル防止か、手続き簡略化か
税務上の影響	贈与税・相続税・所得税への影響を試算したか
証拠書類の準備	贈与契約書・振込記録・登記申請書類は揃っているか
家族の合意	関係者全員に説明し、合意を得ているか
専門家への相談	税理士・司法書士・弁護士に相談したか
スケジュール	登記や申告の期限を把握し、計画を立てたか