相続税の申告はいつ・誰に頼む？税理士依頼のベストタイミングと選び方の基準

相続税の申告で税理士に依頼する結論は、「相談はできるだけ早く、遅くとも相続発生から2〜4か月以内」「選ぶときは”相続税専門で申告件数が多いか・説明が分かりやすいか・費用が明確か”を軸に比較すること」が最も重要です。「期限ギリギリに慌てて選ばず、早めに2〜3事務所を比較して”相続税に強い税理士”を見極めること」が相続税申告の成否を左右します。

【この記事のポイント】

• 相続税の申告期限は「相続開始の翌日から10か月以内」であり、財産調査・評価・遺産分割などに時間がかかるため、税理士への依頼は「できれば四十九日〜2か月以内」「遅くとも6か月以内」が現実的な目安です。
• 税理士の選び方で最も大事なのは「相続税専門かどうか」「相続税申告の件数・実績」「土地評価・二次相続まで含めた提案力」「報酬の分かりやすさ」「面談時の説明の分かりやすさ」です。
• 相続税の申告で後悔しないためには、「いつ依頼するか」と「誰に頼むか」の両方を、チェックリストと比較表を使って早い段階で整理し、名古屋など地域事情に詳しい相続税専門税理士に相談することが有効です。

今日のおさらい：要点3つ

• 相続税の税理士依頼は「相続発生後できるだけ早く」、遅くとも「2〜4か月以内」に相談をスタートするのが理想で、10か月ギリギリの依頼はリスクが高いです。
• 「相続税に強い税理士」を選ぶコツは、相続税申告の件数・土地評価の経験・税務調査対応・遺産分割や納税資金まで踏み込んだ提案力・報酬の透明性・初回面談の印象を総合的に見ることです。
• 税理士依頼のタイミングと選び方を誤ると、「節税できたはずの金額を逃す」「申告期限に間に合わない」「税務調査リスクが高まる」などのデメリットが生じるため、早めの情報収集と複数事務所の比較が重要です。

この記事の結論

相続税の申告で税理士に依頼するベストタイミングは「相続発生後できるだけ早く」、遅くとも「2〜4か月以内」に相談を始め、「6か月以内には正式依頼」を完了させるのが安全です。

税理士の選び方の核心は、「相続税専門かどうか」「相続税申告の件数・実績」「土地評価や二次相続まで含めた提案力」「報酬体系の明確さ」「初回面談の説明の分かりやすさ・相性」を見ることです。

最も大事なのは、「期限ギリギリに1社だけに駆け込む」のではなく、時間的余裕があるうちに2〜3社の相続税専門税理士と面談し、比較表で整理したうえで依頼先を決めることです。

「早めの相談＋複数比較＋相続税専門」が、税理士依頼のタイミングと選び方のコツです。

名古屋など不動産や中小企業オーナーが多い地域では、地域事情と地価に詳しい相続税専門税理士に早めに依頼することで、節税と税務調査リスク軽減の両立がしやすくなります。

---

相続税申告における税理士依頼のタイミングはいつがベストか？

税理士に相談するタイミングは「相続発生後できるだけ早く」、具体的には「四十九日〜2か月以内に相談開始」「6か月以内に正式依頼」が現実的な目安です。「10か月あるからゆっくり」ではなく、「10か月のうち、後半は”作業期間”に使えるよう、前半のうちに税理士を決める」という発想が大切です。

相続税の申告期限と、逆算したスケジュール感

相続税申告の前提となるスケジュールを押さえることが、タイミング判断のスタートです。

相続税の申告・納付期限

被相続人の死亡を知った日の翌日から10か月以内。

それまでに必要な主な手続き（目安）

• 四十九日まで：財産や遺言書の確認
• 3か月以内：相続放棄・限定承認をするかどうかの判断
• 4か月以内：被相続人の準確定申告（所得税）
• 9か月以内：遺産分割協議の完了
• 10か月以内：相続税申告・納付

このように、10か月は長いようで、複数の期限が並行して走るため、税理士に依頼する側から見れば「実働に使える時間」は意外と短いのが実情です。

実務上のベストタイミング：四十九日〜2か月以内

複数の専門サイトは、「四十九日を過ぎた頃〜2か月以内」を一つの目安として挙げています。

• 四十九日が終わり、少し落ち着いたタイミングで相続財産や遺言の確認を始める人が多い。
• 財産調査には1〜2か月以上かかることもあるため、「遅くとも2か月以内に税理士に依頼した方が良い」という指摘もあります。
• 特に、相続放棄・限定承認（3か月以内）、準確定申告（4か月以内）といった期限も絡むため、「2か月以内に税理士に相談しておけば、これらの判断から一緒に相談できる」というメリットがあります。

「6か月を過ぎてから初めて相談」はリスクが高い

「申告期限まで残り4か月を切ってから初めて税理士に相談する」のは、かなりタイトなスケジュールです。

• 遺産分割協議がまとまっていない
• 土地評価・非上場株式評価・相続人間の調整に時間がかかる
• 必要書類が揃わず、金融機関や法務局・市区町村役場とのやり取りに時間を取られる

こうした要因が重なると、「未分割申告」や「やむを得ず保守的な評価」になり、結果的に節税の余地を逃すことがあります。

---

相続税申告における税理士の選び方のコツ

「どの税理士に頼むか」で相続税の総額も、手続きのスムーズさも大きく変わります。「近所だから」「顧問だから」だけで選ぶのではなく、「相続税にどれだけ強いか」を客観的な指標でチェックすることが重要です。

コツ1：相続税専門かどうか（申告件数・実績）

相続税は、法人税や所得税とは別の専門性が求められる分野です。

申告件数

相続税専門の税理士は、年間で数十件〜100件規模の申告に関与していることが多く、経験に裏打ちされた節税・税務調査対応が期待できます。

一般税理士との違い

法人顧問が中心の税理士の場合、相続税は年に数件程度ということもあり、「小規模宅地・事業承継・二次相続設計」などの実務経験に差が出やすいとされています。

初心者がまず押さえるべき点は、「ホームページなどで”相続税専門””相続税申告○○件以上”と明示されているか」を一つの目安にすることです。

コツ2：土地評価・二次相続まで含めた提案力

相続税の節税余地が大きいのは、主に土地評価と二次相続（配偶者死亡時の相続）です。

土地評価

路線価・地形補正・小規模宅地等の特例など、専門的な判断を要する部分であり、「どれだけ有利な評価ができるか」が事務所の力量差になりやすい分野です。

二次相続まで見据えた設計

「配偶者控除をフルに使うかどうか」「どの資産を誰が持つか」を一次・二次相続のトータル税額で比較し、提案してくれるかどうかも重要です。

面談時に、「このケースだと二次相続も含めてどう設計しますか？」と質問したとき、具体的な考え方や事例を挙げて説明できるかが一つのチェックポイントになります。

コツ3：報酬体系の透明性と説明の分かりやすさ

「費用が分かりやすく、説明が丁寧な税理士ほど信頼しやすい」というシンプルな基準です。

報酬体系

基本報酬＋加算報酬（相続財産の種類や件数による加算）などを、事前に分かりやすく提示しているかどうかが重要です。

説明の分かりやすさ

相続税や特例の仕組みを、専門用語を噛み砕いて説明してくれるか、質問に丁寧に答えてくれるかも選ぶ際の大きなポイントです。

複数の事務所と面談したうえで、「説明が一番理解しやすく、こちらの不安をきちんと受け止めてくれた相手」を選ぶ方が、結果として満足度も高くなりやすいとされています。

---

よくある質問

相続税の税理士にはいつ依頼するのがベストですか？

相続発生後できるだけ早く、一般的には四十九日〜2か月以内に相談を開始し、遅くとも6か月以内には正式依頼をするのが安全とされています。

期限ギリギリに税理士へ依頼すると何が問題ですか？

財産調査や土地評価、遺産分割協議に十分な時間が取れず、未分割申告や保守的評価になって節税の余地を逃したり、申告期限に間に合わないリスクが高まります。

相続税に強い税理士を見分けるポイントは何ですか？

相続税申告の件数・実績、土地評価や二次相続まで含めた提案力、税務調査対応経験、報酬の透明性、初回面談の説明の分かりやすさ・相性が重要です。

顧問税理士と相続税専門税理士、どちらに頼むべきですか？

相続税は専門性が高いため、法人顧問中心の税理士よりも、相続税申告の実績が多い相続税専門税理士に依頼した方が節税・税務調査対応の面で有利とされています。

相続発生前に税理士へ相談する意味はありますか？

はい、生前対策として相続税の試算や節税策、遺産分割の設計を行えるため、相続発生前の相談は「最も余裕のあるベストタイミング」と言えます。

税理士報酬はどのように決まりますか？

遺産総額・財産の種類・相続人の数などを基準に基本報酬＋加算報酬で決まることが多く、事前に見積もりや報酬表を提示してもらうことが推奨されています。

名古屋で税理士を選ぶ際に意識すべき点は？

名古屋や周辺エリアの地価や不動産事情、地主・家主の典型的な相続パターンに詳しい相続税専門税理士を選ぶことで、土地評価や小規模宅地等の特例を有利に使いやすくなります。

複数の税理士に相談しても問題ありませんか？

問題ありません。むしろ2〜3事務所と面談して、提案内容・費用・相性を比較したうえで依頼先を決めることが推奨されています。

途中で税理士を変更することはできますか？

可能ですが、残り時間が少ない中で資料の引き継ぎなどが必要となり非効率なため、最初の選定段階でしっかり比較して決める方が望ましいとされています。

---

まとめ

相続税の申告で税理士に依頼するタイミングは、「相続発生後できるだけ早く」、具体的には四十九日〜2か月以内に相談開始し、6か月以内に正式依頼を完了するのが安全な目安です。

相続税に強い税理士を選ぶコツは、「相続税専門で申告件数・実績が多いか」「土地評価や二次相続まで含めた提案ができるか」「税務調査対応力」「報酬体系の透明性」「初回面談での説明の分かりやすさ・相性」を確認することです。

「期限ギリギリに1社だけに頼る」のではなく、時間的余裕のある段階で2〜3社の相続税専門税理士と面談し、比較表で整理して依頼先を決めることが、節税と安心を両立させる近道です。

名古屋をはじめ不動産や中小企業オーナーが多い地域では、地域の地価・賃貸市場・地主事情に詳しい相続税専門税理士に依頼することで、土地評価や小規模宅地等の特例を最大限活用しやすくなります。

相続税申告の税理士依頼は「早めの相談」「相続税専門への依頼」「複数比較での選定」という3つを押さえることで、手続きのスムーズさと税負担の最適化の両方を実現しやすくなります。