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相続は、人生において誰もが一度は直面する可能性のある重要な出来事です。特に、故人が不動産を所有していた場合、その不動産の評価が相続税額に大きく影響を与えることをご存知でしょうか。相続税申告における土地評価の専門性は、単に税金を計算するだけでなく、適正な税額に抑え、さらには税務調査のリスクを低減するための「命」とも言える重要な要素なのです。

なぜ土地評価が相続税申告の「命」なのか

相続税の計算において、相続財産の評価は非常に重要です。中でも土地は、その評価方法によって税額が大きく変動する可能性を秘めています。例えば、同じ面積の土地であっても、その形状、接道状況、利用状況、周辺環境など、様々な要因によって評価額が変わります。

路線価だけでは不十分な理由

多くの相続人が「路線価」だけを見て土地評価を済ませようと考えがちですが、路線価はあくまで評価の基準の一つに過ぎません。土地の実際の利用状況や個別具体的な事情を考慮することで、路線価評価から大幅に減額できるケースが多々あります。

路線価による評価から減額が可能な要因として、以下のようなものがあります：

形状による減価要因

• 不整形地補正率：土地の形状が不整形な場合の減額
• 間口狭小補正率：道路に面する間口が狭い場合の減額
• 奥行価格補正率：奥行きが標準的でない場合の補正
• 角地加算：角地の場合の加算要素

利用制限による減価要因

• 都市計画法による建築制限
• 建築基準法上の制約
• がけ地等の地形的制約
• 無道路地や準無道路地の減額
• 高圧線下地の減額

環境要因による減価

• 騒音、振動、臭気等の環境阻害要因
• 嫌悪施設の存在
• 日照、通風の阻害
• 浸水のリスク

適正評価の重要性

この「適正な評価額」を導き出すプロセスこそが、相続税を最小限に抑える鍵となります。適正な評価を行うことで、数百万円から数千万円の節税効果を実現することも珍しくありません。

不適切な評価に伴うリスク

不適切な土地評価は、二つの大きなリスクを伴います。

1. 過大評価による税負担の増加

必要以上に高い評価額で申告してしまい、結果的に払い過ぎた相続税を納めてしまうことです。一度納税してしまった税金を取り戻すには、更正の請求という複雑な手続きが必要となり、時間と労力がかかります。

2. 税務調査のリスク増加

評価が不適切だと税務署に判断され、税務調査の対象となるリスクが高まることです。特に、相続税の税務調査では、土地や不動産の評価が厳しくチェックされる傾向にあります。税務調査が実施されると、追加の税負担だけでなく、精神的な負担も大きくなります。

土地評価における専門的なアプローチ

税理士法人エール名北会計は、「残された遺産を1円も無駄にしたくない」という想いから、数ある税理士業務の中から相続税申告を専門としています。その実績は、多くの「思ったよりも相続税が安くなった」というお客様の声によって証明されています。

多面的な評価手法

当事務所が特に強みとしているのが、相続税還付における「土地評価」の専門性です。土地評価においては、多面的な視点から見直し、適正な評価額を導き出すことが重要です。

具体的な評価プロセスは以下の通りです：

1. 現地調査の実施

机上での評価だけでなく、必ず現地に赴いて土地の状況を詳細に調査します。図面や資料からは分からない実際の状況を把握することで、適正な評価が可能になります。

2. 法的制約の調査

都市計画法、建築基準法、その他の法令による制約を詳細に調査し、これらの制約が土地の利用価値に与える影響を正確に評価します。

3. 周辺環境の分析

交通の便、商業施設の立地、教育環境、将来の開発計画など、土地の価値に影響を与える周辺環境を総合的に分析します。

4. 比較検討による妥当性確認

類似の土地の取引事例や公示価格、基準地価格などと比較し、評価の妥当性を確認します。

専門家チームによるサポート

当事務所では、税理士、不動産鑑定士、そして元国税職員が強力にサポートすることで、この複雑な土地評価を徹底的に見直します。

不動産鑑定士の専門性

不動産鑑定士は土地の専門家として、土地の形状や利用状況、周辺環境など、様々な要素を考慮した専門的な評価を行います。特に、複雑な形状の土地や特殊な利用制限がある土地については、不動産鑑定士の専門知識が不可欠です。

元国税職員の知見

元国税職員は、税務調査の裏側を知り尽くしているため、税務調査が来にくい、かつ税金を最小限に抑えた相続税申告書の作成を可能にします。税務署がどのような点に着目するか、どのような評価方法であれば問題とならないかを熟知しています。

税理士の総合調整

税理士は、不動産鑑定士と元国税職員の知見を総合し、税法に基づいた適正な評価を行います。また、相続税申告全体の最適化を図り、土地評価以外の要素も含めた総合的な節税対策を提案します。

このような専門家チームによる多角的な視点とノウハウが、適正な相続税評価、ひいては過払い金の還付へと繋がるのです。

払い過ぎた相続税を取り戻す「相続税還付」

既に相続税を納税された方でも、土地評価の見直しにより、払い過ぎた税金を取り戻せる可能性があります。これが「相続税還付」という制度です。

相続税還付の仕組み

相続税還付は、更正の請求という手続きにより実現されます。申告期限から5年以内であれば、適正な評価により税額が減額される場合に税金が還付されます。

還付の対象となるケース

以下のような場合に、相続税還付の可能性があります：

• 土地の評価が過大であった場合
• 適用可能な減価要因が見落とされていた場合
• 特例制度の適用漏れがあった場合
• 債務の計上漏れがあった場合

具体的な還付事例

実際の還付事例では、以下のような成果を上げています：

事例1：不整形地の適正評価

L字型の不整形地について、従来は簡易的な補正率のみで評価されていましたが、詳細な分析により大幅な減額が認められ、800万円の還付を実現しました。

事例2：がけ地補正の適用

土地の一部にがけがあることが見落とされていたケースで、がけ地補正を適用することにより600万円の還付を実現しました。

事例3：都市計画法による制限

都市計画法による高度地区の制限が適切に反映されていなかったケースで、1200万円の還付を実現しました。

無料診断サービス

当事務所では、相続税還付の可能性について無料で診断を行っています。診断では、過去の申告書と関連資料を詳細に検討し、還付の可能性とその概算額をお示しします。

専門家が選ばれる理由：申告から納税、トラブル回避まで

相続税申告は、ただ書類を作成して提出すれば良いというものではありません。特に不動産が絡む場合は、その評価の複雑さに加えて、遺産分割協議や納税資金の確保など、様々な手続きが伴います。

全国対応の安心体制

税理士法人エール名北会計は、名古屋駅から徒歩3分の本店に加え、東京、横浜、大阪、名古屋北にも支店を構え、全国各地の皆様に質の高い相続サービスを提供しています。

各支店の所在地：

• 名古屋本店：名古屋市中村区太閤3-1-18-6F
• 東京支店：新宿区歌舞伎町1-1-15-9F
• 横浜支店：横浜市西区平沼1-38-21-3F
• 名古屋北支店：名古屋市北区金城3-12-19-4F
• 大阪支店：大阪市北区梅田2-5-8-5F

包括的なサービス内容

そのサービスは、以下のような多岐にわたる強みを持っています：

1. 名古屋最安クラスの料金体系

効率的な業務体制により、高品質なサービスを適正価格で提供しています。料金は初回無料相談時に明確に提示され、納得の上で依頼することが可能です。

2. 元国税職員による税務調査対策

税務調査のリスクを低減する申告書作成のノウハウを持っています。元国税調査官の知見により、税務署の着眼点を踏まえた適切な申告書を作成します。

3. 最短3週間のスピード対応

急な相続が発生した場合でも、迅速な対応で申告期限に間に合わせるようサポートします。専門スタッフの連携により、短期間での高品質な申告書作成を実現しています。

4. 無料の節税対策

相談者の状況に応じた様々な節税方法を提案し、相続税を最小限に抑えるサポートを行います。2億円の節税事例など、具体的なノウハウも持ち合わせています。

5. 申告から納税までの一貫したサポート

複雑な相続手続き全般を任せることができ、依頼者は安心して手続きを進められます。申告書の作成から税務署への提出、納税手続きまで、すべてを一貫してサポートします。

6. ワンストップサービス

税理士だけでなく、提携している弁護士、司法書士、行政書士、不動産鑑定士など、相続に強い各専門家との連携により、複雑な相続手続きをワンストップで解決します。依頼者が複数の事務所を探したり出向いたりする必要がありません。

7. 充実した相談体制

初回無料相談は最大2時間まで対応しています。初めて相続に直面する方や、税理士と会うのが初めてという方でも安心して相談できるよう、状況を丁寧にヒアリングし、何から始めれば良いかを具体的にアドバイスします。土日祝日も夜22時まで電話対応しています。

土地評価の具体的な減額要因と適用方法

土地評価において適用可能な減額要因は多岐にわたります。これらを適切に適用することで、大幅な節税効果を実現することができます。

形状に関する減額要因

不整形地補正

土地の形状が正方形や長方形でない場合に適用される補正です。三角形、台形、L字型などの不整形地は、利用効率が悪いため、その程度に応じて10%から40%程度の減額が可能です。

間口狭小補正

道路に面する間口が狭い土地に適用される補正です。間口が狭いと建物の設計に制約が生じるため、間口の狭さに応じて最大10%程度の減額が可能です。

奥行価格補正

土地の奥行きが標準的でない場合に適用される補正です。奥行きが短すぎたり長すぎたりする場合、土地の利用効率が悪くなるため、奥行きに応じた補正が適用されます。

利用制限に関する減額要因

建築基準法による制限

建築基準法の規定により建築に制限がある土地については、その制限の程度に応じて減額が可能です。例えば、建ぺい率や容積率の制限、高さ制限、斜線制限などが該当します。

都市計画法による制限

都市計画法に基づく地域地区の指定により、土地の利用に制限がある場合の減額です。風致地区、高度地区、防火地域などの指定により、建築に制約が生じる場合に適用されます。

がけ地等の地形的制約

土地の一部または全部ががけ地である場合、その部分の利用が困難であるため、がけ地の面積割合に応じて減額が可能です。

環境要因による減額要因

騒音・振動等の環境阻害

幹線道路沿いや鉄道沿いの土地で、騒音や振動の影響を受ける場合の減額です。環境基準を超える騒音レベルが確認される場合、その程度に応じて減額が適用されます。

嫌悪施設の存在

墓地、火葬場、ごみ処理場、下水処理場などの嫌悪施設が近隣にある場合の減額です。これらの施設からの距離や影響の程度に応じて減額率が決定されます。

税務調査リスクの軽減と適正申告

土地評価における専門性は、節税効果だけでなく、税務調査リスクの軽減にも大きく貢献します。

税務調査で指摘されやすいポイント

相続税の税務調査では、以下のような点が特に厳しくチェックされます：

• 土地評価の適正性
• 減額要因の適用根拠
• 現地の状況と評価の整合性
• 類似地との比較妥当性

調査リスクを軽減する申告書作成

当事務所では、元国税調査官の知見を活かし、税務調査で問題となりにくい申告書の作成を行います。具体的には、以下のような対策を講じます：

1. 詳細な評価根拠の明示

土地評価において適用した減額要因について、その根拠を明確に示します。現地調査の結果、法令の規定、類似事例などを詳細に記録し、税務署に対する説明責任を果たします。

2. 適切な添付資料の準備

評価の根拠となる図面、写真、法令の条文、類似地の取引事例などを適切に整理し、申告書に添付します。

3. 保守的な評価の採用

複数の評価方法が考えられる場合、税務署に受け入れられやすい保守的な評価方法を採用し、リスクを最小化します。

「専門性」が相続の未来を決める

相続税申告における不動産評価の専門性は、単に税金を安くするだけでなく、相続後の家族の平穏にも深く関わってきます。不適切な評価や手続きは、予期せぬ税務調査だけでなく、相続トラブルに発展するリスクもはらんでいます。

相続トラブルの回避

適正な土地評価は、以下のような相続トラブルの回避にも貢献します：

1. 遺産分割協議の円滑化

土地の評価額が適正であることで、相続人間での公平な遺産分割が可能になります。評価に疑念があると、遺産分割協議が長期化したり、紛争に発展したりするリスクがあります。

2. 納税資金の確保

適正な評価により相続税額が確定することで、必要な納税資金を適切に準備することができます。過大評価により想定以上の税額が発生すると、納税資金の確保に困難を来す場合があります。

3. 二次相続対策

一次相続での適正な評価と税額確定により、二次相続に向けた適切な対策を講じることができます。

専門家選択の重要性

当事務所のスタッフは、相続に対する情熱と専門知識を持ったプロフェッショナル集団です。お客様一人ひとりの「困った」を解決し、「安価で質の高い」相続業務を提供することを目指しています。

相続は一生に一度あるかないかの経験であり、分からないことだらけなのは当然です。だからこそ、相続税に「強い」専門家を選ぶことが、後悔しない相続を実現する上で最も重要なポイントとなるのです。

土地評価の専門性がもたらす価値

不動産評価は、まさに相続税申告の「命」です。この重要なプロセスを専門家に一任することで、以下のような価値を実現することができます：

1. 税務上のリスク回避

適正な評価により、税務調査のリスクを最小化し、安心して相続手続きを進めることができます。

2. 適正な税額での申告

専門的な知識に基づく評価により、必要以上の税負担を避け、適正な税額での申告が可能になります。

3. 払い過ぎた税金の回収

既に納税済みの場合でも、評価の見直しにより払い過ぎた税金を取り戻す可能性を追求できます。

4. 円滑な相続手続きの実現

適正な評価により、相続人間の公平性を確保し、円滑な相続手続きを実現できます。

相続税に関するあらゆる疑問や不安があれば、まずは専門家にご相談ください。あなたの「1円も無駄にしたくない」という想いを、形にするお手伝いをさせていただきます。

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税理士法人エール名北会計

• 代表税理士：石曽根祐司
• 本店：〒453-0801 愛知県名古屋市中村区太閤3丁目1-18 名古屋KSビル6F
• 名古屋北支店：名古屋市北区金城3丁目12-19-4F
• 新宿支店：東京都新宿区歌舞伎町1-1-15 東信同和ビル9F
• 横浜支店：神奈川県横浜市西区平沼1-38-21 コスモ横浜東口304
• 大阪支店：大阪府大阪市北区梅田2-5-8 千代田ビル西別館5F

お問い合わせ

• 電話：052-433-5506（平日10時～18時）
• 直通電話：090-1294-4160（土日祝日・夜22時まで対応）

相続税に関するどんな疑問も、まずは無料相談へお気軽にお問い合わせください。複雑な相続財産も、私たちが全力でサポートいたします。

相続は、人生で何度も経験することではないため、「何から手をつけていいか分からない」「手続きが複雑で不安」と感じる方がほとんどです。実際、ご相談に来られる方の80%が初めての相続を経験される方であり、税理士と会うこと自体が初めてという方も少なくありません。

このブログでは、相続税に関する皆様の疑問や不安を解消するため、相続税専門の税理士事務所「税理士法人エール名北会計」が提供するサービスや、相続を「1円も無駄にしない」ための秘訣を、10のテーマに分けて詳しくご紹介します。

1. 「初めての相続」でも安心！80%が未経験の皆様へ

相続税の申告は、多くの人にとって初めての経験です。そのため、「何から始めればいいのか」「どこに相談すればいいのか」といった不安を抱えるのは当然のことです。ご安心ください。税理士法人エール名北会計は、初めて相続に直面する皆様を全力でサポートいたします。

初回無料相談で安心の第一歩

弊事務所では、初回の無料相談を最大2時間まで提供しており、お客様の状況を丁寧にヒアリングしながら、相続の進め方や必要な手続きについて具体的にアドバイスさせていただきます。

この無料相談では、以下のような内容にお答えします：

• 相続税が発生するかどうかの判定
• 概算の相続税額の計算
• 必要な手続きとスケジュールの説明
• 活用可能な節税対策の提案
• 専門家に依頼する場合の費用見積もり

総合的な相続手続きサポート

相続税申告だけでなく、遺言書や遺産分割協議書の作成、成年後見人、相続登記といった幅広い業務にも対応可能です。相続手続きは税務だけでなく、法務、登記、不動産評価など多岐にわたる専門知識が必要です。

また、弊事務所だけで対応できない複雑なケースでは、提携している相続に強い弁護士、司法書士、行政書士、不動産鑑定士などの専門家をご紹介し、弊社が窓口となり各専門家と連携して対応いたします。これにより、お客様が複数の事務所を探したり、出向いたりする手間を省き、ワンストップでスムーズな相続手続きを実現します。

専門家連携の具体的メリット

ワンストップサービスにより、以下のようなメリットを提供します：

• 時間と労力の大幅削減
• 専門家同士の連携による効率的な手続き
• 一つの窓口での情報管理
• 総合的な視点での最適な提案
• 手続きの抜け漏れ防止

初めての相続でも、経験豊富な専門家チームがサポートすることで、安心して手続きを進めることができます。

2. 名古屋最安クラス？相続税申告の費用、これだけで済む？

相続税申告を依頼する際、気になるのがその費用です。税理士法人エール名北会計は、名古屋で最安クラスの料金設定を自負しており、安価で質の高い相続業務の提供を目指しています。

透明性のある料金体系

初回の無料相談では、お客様の具体的な状況を伺った上で、相続対策や相続税申告をご依頼いただいた場合の料金プランを明確にお伝えします。お客様には、その料金にご納得いただけた場合にのみ、ご依頼いただければ問題ありません。これにより、料金に関するご不安を事前に解消し、安心してサービスをご利用いただけます。

料金決定の要素

相続税申告の報酬は、以下の要素を総合的に判断して決定されます：

• 相続財産の総額
• 相続人の数
• 申告の複雑さ（土地の数、海外財産の有無など）
• 必要な特例適用の数
• 申告期限までの期間

費用対効果の高いサービス

私たちは、お客様が「相続業務は手間がかかる」という理由で他事務所に断られるようなケースでも、お客様の喜びの声を励みに、この道を歩み続けています。費用だけでなく、提供するサービスの質にもこだわり、お客様の大切な財産を最大限に守ることをお約束します。

実際、適切な節税対策により、報酬額を上回る節税効果を実現するケースも多く、結果的にお客様にとって大きなメリットとなっています。

3. 税務調査が心配？元国税職員が語る相続税申告のツボ

相続税の申告において、多くの方が心配されるのが税務調査です。税理士法人エール名北会計では、元国税の職員による税務調査対策を提供しており、この点がお客様に選ばれる大きな理由の一つとなっています。

税務調査を回避する申告書作成

私たちは、すべての相続税の申告に関する業務を一任していただくことで、最小限の税金で済むように、かつ、税務調査が来にくいように相続税申告を代行します。専門家としての知見を活かし、税務調査で指摘されやすいポイントを事前にクリアにし、適正な申告書を作成します。

元国税職員の知識を活用

代表税理士の石曽根祐司は元国税調査官であり、税務署側の視点や調査手法を熟知しています。この経験により、以下のような対策が可能です：

• 税務調査で問題となりやすい事項の事前チェック
• 申告書の記載方法の工夫
• 添付資料の適切な準備
• 疑義を持たれにくい評価方法の採用

調査対応時のサポート

万が一、申告後に税務署から「お尋ね」が来た場合や、税務調査が行われることになった場合でも、元国税職員の経験と知識を活かしたサポートにより、お客様が慌てることなく対応できるよう支援いたします。

具体的なサポート内容：

• 調査官との事前打ち合わせ
• 調査当日の立ち会い
• 質問への適切な回答指導
• 追加資料の準備サポート
• 修正申告書の作成

お客様の声には「思ったよりも相続税が安くなり、助かりました」という喜びの声も寄せられており、税務調査対策と節税の両面で信頼をいただいております。

4. 最短3週間！急な相続でも慌てない申告術

相続は予期せぬタイミングで発生することが多く、申告期限までの準備期間が短いことに不安を感じる方もいらっしゃいます。税理士法人エール名北会計は、最短3週間のスピード対応を強みとしており、急な相続が発生した場合でもお客様が慌てることなく申告手続きを進められるようサポートします。

スピード対応の仕組み

この迅速な対応は、以下の体制により実現されています：

• 相続税申告専門のスタッフ配置
• 並行作業による効率化
• デジタル技術の活用
• 豊富な経験による迅速な判断
• 外部専門家との密接な連携

短期間での完了プロセス

最短3週間での申告完了のために、以下のようなプロセスで進めます：

第1週：財産調査と評価

• 相続財産の全体把握
• 土地の現地調査
• 金融機関への残高証明書請求
• 有価証券の評価

第2週：申告書作成

• 財産評価の確定
• 特例適用の検討
• 申告書の作成
• 税額計算の確認

第3週：最終確認と提出

• 申告書の最終チェック
• 相続人への内容説明
• 税務署への提出
• 納税手続きの準備

期限管理の徹底

この迅速な対応は、相続税申告を急ぐ必要があるお客様にとって大きなメリットとなります。私たちは、申告書の作成から税務署への提出、そして納税までの全プロセスを一貫してサポートし、お客様の手間を最小限に抑えます。

お客様がご自身の都合に合わせてスムーズに手続きを進められるよう、ヒアリングや打ち合わせも丁寧に行い、限られた時間の中で最大限のサービスを提供します。期限に間に合わせるためのスケジュール管理についても、専門家がしっかりとサポートいたしますので、ご安心ください。

5. 相続税を最小限に！プロが代行する申告書の秘密

「残された遺産を1円も無駄にしたくない」というお客様の強い想いを形にすることが、税理士法人エール名北会計の創業からの理念です。私たちは、すべての相続税の申告に関する業務を一任していただくことで、最小の税金に抑えるための申告書を代行作成します。

総合的な節税戦略

相続税の節税対策には、専門的な知識と多面的な視点が必要です。私たちは、以下のような総合的なアプローチで節税を実現します：

財産評価の最適化

• 土地の詳細な現地調査
• 利用制限の詳細調査
• 建築基準法等の制約確認
• 環境阻害要因の調査

特例制度の最大活用

• 小規模宅地等の特例（最大80%減額）
• 配偶者の税額軽減（1億6000万円まで非課税）
• 未成年者控除・障害者控除
• 相次相続控除

債務・葬式費用の適正計上

• 借入金の確認
• 未払金の洗い出し
• 葬式費用の適正な範囲での計上

土地評価の専門性

私たちは、土地や住宅などの不動産評価を多角的に見直し、適正な評価額を導き出すことで、払い過ぎた相続税が戻ってくる可能性（相続税還付）も追求します。

土地評価における専門的な取り組み：

• 不整形地補正率の適用
• 間口狭小補正率の検討
• 奥行価格補正率の計算
• がけ地補正の適用
• 都市計画法等による利用制限の反映

無料の節税対策提供

また、無料で節税対策を提供しており、お客様一人ひとりの状況に合わせた最適な節税プランをご提案します。プロの視点から、申告書の作成段階で様々な節税ポイントを盛り込むことで、お客様の税負担を賢く軽減することが可能です。

具体的な節税効果として、数百万円から数千万円の税額軽減を実現した事例も多数あり、お客様の「1円も無駄にしたくない」という想いに応えています。

6. 円満相続の第一歩！今すぐ始める生前対策

相続税の対策は、相続が発生する前から始めることが非常に重要です。生前対策は、単に税金を安くするだけでなく、親族間の相続トラブルを事前に回避し、円満な相続を実現するための第一歩となります。

生前贈与による節税

税理士法人エール名北会計では、「生前対策」のサービスを提供しており、相続発生前に財産を相続人に贈与するなどの方法で、相続税として支払う税金を軽減します。

主な生前贈与の手法：

暦年贈与

• 年間110万円の基礎控除活用
• 長期間の継続による大幅な財産移転
• 贈与契約書の適切な作成

相続時精算課税制度

• 2500万円まで贈与税非課税
• 将来値上がりする財産の早期移転
• 収益物件の贈与による所得分散

特例制度の活用

• 住宅取得等資金の贈与特例
• 教育資金の一括贈与特例
• 結婚・子育て資金の一括贈与特例

遺言書作成の重要性

遺言書を残すことも、親族間の争いを防ぐ上で極めて有効な手段です。適切な遺言書があることで、以下のようなメリットがあります：

• 遺産分割協議の不要
• 相続人間の争いの回避
• 遺言者の意思の明確化
• 相続手続きの簡素化

大規模な節税事例

私たちは、お客様の資産を守るための2億円節税といった大規模な節税対策や、海外資産がある場合の相続対策、任意後見に関するアドバイスなど、多岐にわたる生前対策をサポートしています。

リスク回避のアドバイス

また、「その贈与、無効です！」といった税務調査で指摘されやすい落とし穴についても専門的なアドバイスを提供し、お客様が将来後悔しないための対策を支援します。

生前贈与における注意点：

• 定期贈与の回避
• 贈与の事実の明確化
• 受贈者による財産管理
• 適切な贈与税申告

7. 払いすぎた相続税が戻ってくる？還付の可能性を無料診断

相続税をすでに納税された方の中には、税金を払い過ぎている可能性があることをご存知でしょうか？「相続税還付」は、過払いとなった相続税を取り戻すことができる制度です。

相続税還付の仕組み

相続税還付は、更正の請求という手続きにより実現されます。この手続きは、申告期限から5年以内であれば可能であり、適正な評価により税額が減額される場合に税金が還付されます。

土地評価の見直しがカギ

相続税還付の鍵となるのは、「土地評価」です。土地の評価は非常に専門性が高く、税理士によって評価額が大きく異なることがあります。弊事務所では、不動産鑑定士や元国税職員の協力のもと、土地評価を多面的な視点から徹底的に見直し、適正な評価額を導き出します。

具体的な見直しポイント：

• 現地調査による実態把握
• 都市計画法等の制約調査
• 建築基準法上の制限確認
• 環境阻害要因の調査
• 相続時の土地の状況確認

還付事例と効果

これにより、払い過ぎた相続税が戻ってくる可能性を最大限に引き出します。実際の還付事例では、数百万円から数千万円の還付を実現したケースもあります。

無料診断サービス

過去5年以内に相続税を納税した方は、相続税還付の対象となる可能性があります。専門スタッフが還付の可能性を無料で診断いたしますので、お気軽にご相談ください。お客様の中には「もう諦めていた」還付が成功したケースもございます。

診断では以下の項目をチェックします：

• 土地の評価方法の妥当性
• 適用された補正率の適正性
• 見落とされた減価要因の有無
• 特例適用の漏れ
• 債務計上の適正性

8. 遺産分割で「監禁」？！信じられない相続トラブル事例

相続は、家族関係に大きな影響を与えるデリケートな問題です。残念ながら、遺産を巡る家族間の争い、いわゆる「争族」は決して珍しいことではありません。

実際のトラブル事例

実際に、以下のような信じられないようなトラブル事例も存在します：

• 「遺産分割で監禁されました」
• 「何度も命を狙われました」
• 「遺言捏造事件」
• 「まさかの愛人発覚」
• 「相続人が500人以上？！」

トラブルの背景

これらの事例は、相続問題がどれほど複雑で感情的なものになり得るかを示しています。トラブルの主な原因として、以下のようなものがあります：

• 遺言書の不備や不存在
• 相続人間のコミュニケーション不足
• 財産評価に対する認識の相違
• 生前の被相続人との関係性の違い
• 感情的な対立の激化

トラブル回避の重要性

こうしたトラブルを未然に防ぎ、家族が円満な関係を維持するためには、遺言書の作成や生前対策を適切に行うことが極めて重要です。

効果的な予防策：

• 明確で公正な遺言書の作成
• 生前の家族会議の開催
• 財産状況の透明化
• 相続人教育の実施
• 専門家による事前相談

専門家による解決サポート

税理士法人エール名北会計は、複雑な相続手続きやトラブル発生時の解決策についてもサポートを提供しています。当社だけで対応できない場合は、提携している弁護士や司法書士など、相続に強い専門家と連携し、お客様の悩みをワンストップで解決に導きます。

トラブル解決のアプローチ：

• 中立的な立場からの調整
• 法的根拠に基づく解決策の提示
• 感情的対立の緩和サポート
• 長期的な家族関係の修復

9. 土日祝もOK！夜22時まで対応の相続税専門家

相続に関する悩みは、平日の日中にはなかなか相談しにくいという方も多いでしょう。税理士法人エール名北会計は、お客様の利便性を最優先に考え、土日祝日も対応可能な体制を整えています。

柔軟な相談時間

通常の受付時間は平日8時から21時ですが、お客様のご都合に合わせて土日祝日も夜22時までご相談を受け付けています。この柔軟な対応により、以下のようなお客様のニーズにお応えします：

• 平日は仕事で忙しい会社員の方
• 急な相続で至急相談が必要な方
• 遠方からお越しの方
• 家族全員が集まれる時間が限られている方

全国対応体制

税理士法人エール名北会計は、以下の5拠点で全国対応を行っています：

• 名古屋本店：名古屋市中村区太閤3-1-18-6F
• 東京支店：新宿区歌舞伎町1-1-15-9F
• 横浜支店：横浜市西区平沼1-38-21-3F
• 名古屋北支店：名古屋市北区金城3-12-19-4F
• 大阪支店：大阪市北区梅田2-5-8-5F

多様な相談方法

お客様のご状況に応じて、以下の相談方法を選択いただけます：

• 対面相談（各支店での面談）
• 電話相談（税理士直通電話）
• オンライン相談（WEB会議システム利用）
• 出張相談（お客様のご自宅や事務所での相談）

お客様からの評価

この手厚いサポート体制は、お忙しいお客様や、急を要する相続の問題に直面しているお客様から大変喜ばれています。お客様の声にも「土日に対応してもらえ、大変助かりました」という感謝の言葉が寄せられています。

特に、相続は突然発生することが多く、平日の営業時間内に対応できない場合が多いため、この柔軟な対応体制は多くのお客様に安心感を提供しています。

10. あなたの「1円も無駄にしたくない」を形にする税理士事務所

「残された遺産を1円も無駄にしたくない」というお客様の切実な願いは、当事務所代表税理士の石曽根祐司が、数ある税理士業務の中から相続税申告を選んだ原点です。私たちは、この強い想いを形にするために、様々なサービスと強みを提供しています。

総合的なサービス体制

弊事務所が選ばれる理由は、以下の包括的なサービス体制にあります：

1. 名古屋最安クラスの料金

• 効率的な業務体制による低コスト実現
• 明確で透明性のある料金体系
• 初回無料相談による安心感

2. 元国税による税務調査対策

• 元国税調査官の知識と経験
• 調査リスクを最小化する申告書作成
• 万が一の調査時の完全サポート

3. 最短3週間のスピード対応

• 専門スタッフによる効率的な作業
• 急な相続への対応力
• 期限管理の徹底

4. 無料で提供される節税対策

• 専門知識による最大限の節税
• 多角的な財産評価
• 特例制度の最大活用

5. 申告から納税までの一貫したサポート

• ワンストップサービス
• 専門家ネットワークの活用
• 継続的なアフターサポート

全国展開による安心感

また、名古屋駅から徒歩3分の本店に加え、新宿、横浜、大阪、名古屋北にも支店を展開し、全国各地の皆様に安価で質の高い相続業務を提供しています。

お客様への想い

スタッフ一人ひとりがお客様の立場に寄り添い、どんな些細な疑問や不安にも丁寧に向き合います。私たちは、相続税申告が単なる税務手続きではなく、お客様の大切な想いを次世代に繋ぐ重要なプロセスであることを深く理解しています。

継続的な改善への取り組み

お客様からいただく声を大切にし、サービスの質向上に努めています。「1円も無駄にしたくない」というお客様の想いに応えるため、常に最新の税法知識の習得、業務効率の改善、サービス品質の向上に取り組んでいます。

私たちは、お客様の相続が単に税金の支払いで終わるのではなく、ご家族の絆を深め、次世代への円滑な財産承継の第一歩となることを願っています。そのために、技術的な専門性はもちろん、お客様の心に寄り添うサービスを提供し続けてまいります。

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税理士法人エール名北会計

• 代表税理士：石曽根祐司
• 本店：〒453-0801 愛知県名古屋市中村区太閤3丁目1-18 名古屋KSビル6F
• 名古屋北支店：名古屋市北区金城3丁目12-19-4F
• 新宿支店：東京都新宿区歌舞伎町1-1-15 東信同和ビル9F
• 横浜支店：神奈川県横浜市西区平沼1-38-21 コスモ横浜東口304
• 大阪支店：大阪府大阪市北区梅田2-5-8 千代田ビル西別館5F

お問い合わせ

• 電話：052-433-5506（平日10時～18時）
• 直通電話：090-1294-4160（土日祝日・夜22時まで対応）

相続税に関するどんな疑問も、まずは無料相談へお気軽にお問い合わせください。複雑な相続財産も、私たちが全力でサポートいたします。

相続は、人生において避けて通れない大切な出来事の一つです。しかし、「何から始めればいいのか分からない」「複雑な手続きに不安を感じる」「税金がいくらかかるのか心配」といったお悩みを抱える方は少なくありません。

実際に、弊所税理士法人エール名北会計にご相談に来られる方の80%が初めての相続を経験される方々です。そして、税理士と会うこと自体が初めてという方もほとんどいらっしゃいます。そのような状況で、分からないことだらけなのは当然のこと。しかし、どうぞご安心ください。

あなたの不安を解消し、円満な相続へと導くための最初の一歩として、弊所の「無料相談」をご活用ください。

なぜ「無料相談2時間」があなたの相続を大きく変えるのか？

相続に関する疑問や不安は、人それぞれ異なります。インターネットで情報を検索しても、自分のケースに当てはまるのか、本当に正しい情報なのか判断に迷うこともあるでしょう。そこで重要になるのが、個別の状況に合わせた専門家によるアドバイスです。

弊所では、相続税申告のご相談、生前対策に関するご相談に際し、初回最大2時間までの無料相談を実施しております。この2時間は、単なる質問の時間ではありません。あなたの抱える具体的な状況やお悩みについてじっくりとお伺いし、何から始めるべきか、どのような選択肢があるのかを明確にするための貴重な機会となります。

無料相談で解決できる具体的な疑問

無料相談では、以下のような具体的な疑問にお答えします。

相続税申告に関する疑問

• 相続税申告を依頼した場合の料金体系はどのくらいか
• 相続税が発生するかどうかの無料診断
• 相続税を最小限に抑えるための節税対策
• 申告期限までのスケジュール管理
• 必要書類の準備方法

税理士選択に関する疑問

• 今の税理士との関係を壊さずに相続申告だけを依頼できるか
• 複数の税理士事務所の比較検討ポイント
• 相続税専門の税理士を選ぶメリット

相続手続き全般に関する疑問

• 遺言書作成や遺産分割協議書の作成について
• 成年後見人や相続登記など、相続手続き全般に関する疑問
• 相続人調査や財産調査の方法
• 相続放棄や限定承認の検討

生前対策に関する疑問

• 贈与税の基礎控除を活用した生前贈与
• 遺言書作成のポイントと注意事項
• 家族信託の活用方法
• 生命保険を活用した相続対策

料金についてご納得いただいた場合のみご依頼いただければ問題ありませんので、まずはお気軽にご相談ください。この2時間で、あなたの相続に関する漠然とした不安が、具体的な解決の道筋へと変わることをお約束します。

税理士法人エール名北会計が選ばれる理由

税理士法人エール名北会計は、代表税理士石曽根祐司の「残された遺産を1円も無駄にしたくない」という強い想いから、相続税申告業務に特化してきました。その想いを形にするために、私たちは以下の強みを磨き上げてきました。

1. 名古屋最安クラスの料金体系

相続税申告は専門性が高い業務であるため、一般的に高額な報酬が設定されることが多い分野です。しかし、私たちは効率的な業務体制を構築することで、名古屋最安クラスの料金でサービスを提供しています。

料金体系は明確で、初回相談時に具体的な見積もりをお示しし、追加料金が発生する条件も事前にご説明します。「安かろう悪かろう」ではなく、質の高いサービスを適正価格で提供することをお約束します。

2. 元国税による税務調査対策

代表税理士の石曽根祐司は元国税調査官の経歴を持ち、税務調査の実情を熟知しています。この経験を活かし、税務調査が「来にくい」申告書作成を行うとともに、万が一調査が実施された場合でも適切に対応できる体制を整えています。

相続税の税務調査は、申告件数に対する調査割合が他の税目と比較して高く、約10%から20%程度の確率で実施されています。事前の対策により、この調査リスクを最小限に抑えることができます。

3. 最短3週間のスピード対応

相続税申告には期限があり、相続の開始があったことを知った日の翌日から10ヶ月以内に申告・納税を行う必要があります。急な相続の発生で時間的余裕がない場合でも、最短3週間でのスピード対応により、期限に確実に間に合わせることができます。

スピード対応を実現するために、相続税申告の経験豊富なスタッフを複数名配置し、並行作業による効率化を図っています。お客様との連絡を密に取り、必要な資料の収集や確認作業を迅速に進めることで、短期間での申告完了を可能にしています。

4. 無料の節税対策

相続税の節税には、適切な財産評価と各種特例の活用が不可欠です。特に不動産の評価については、土地の形状、利用制限、周辺環境などを詳細に分析することで、適正な評価額を算出し、大幅な節税効果を実現しています。

小規模宅地等の特例、配偶者の税額軽減、生命保険の非課税枠など、活用可能な制度をすべて検討し、お客様にとって最も有利な申告方法をご提案します。これらの節税対策は、無料でご提供しています。

5. 申告から納税までの一貫した対応

相続税申告は、申告書の提出で終わりではありません。納税手続き、税務署からの問い合わせ対応、必要に応じた修正申告など、一連の手続きを一貫してサポートします。

また、相続税を一括で納付することが困難な場合は、延納制度や物納制度の活用についてもアドバイスし、お客様の資金状況に応じた最適な納税方法をご提案します。

これらの強みは、お客様からいただいた「思ったよりも相続税が安くなり、助かりました」といった喜びの声として実を結んでいます。相続業務は手間がかかるという理由で受け付けない税理士事務所も多い中で、私たちは常にお客様の立場に立ち、手間をいとわず、質の高いサービスを安価で提供することを追求しています。

専門家が強力サポート！提供する3つの主要サービス

弊所では、相続に関するあらゆるニーズに対応できるよう、以下の3つの主要サービスを提供しています。

1. 相続税申告：最小限の税金で税務調査を回避

相続が発生した際に最も重要となるのが、相続税申告です。土地や住宅などの財産が含まれる場合、その評価は非常に専門的な知識を要します。弊所では、税理士、不動産鑑定士、そして元国税職員が強力にサポートし、すべての相続税申告に関する業務を代行します。

「最小の税金に、かつ、税務調査が来にくいように」申告書を作成することが私たちの使命です。不動産評価は相続税申告の「命」であり、多面的な視点から適正な評価額を導き出すことで、不必要な税負担を回避します。

土地評価の専門性

土地の評価においては、路線価による画一的な評価ではなく、個別の土地の特性を詳細に分析します。具体的には、以下のような要素を考慮します。

• 土地の形状による減価要因（不整形地補正率、間口狭小補正率、奥行価格補正率）
• 利用制限による減価要因（都市計画法による建築制限、がけ地補正、無道路地補正）
• 周辺環境による影響（騒音、振動、臭気等の環境阻害要因）
• 土地の利用状況（貸家建付地、自用地、貸宅地等の区分）

これらの専門的な分析により、適正な土地評価を行い、相続税の軽減を図ります。

各種特例の適用

相続税には多くの特例制度があり、これらを適切に活用することで大幅な税額軽減が可能です。

• 小規模宅地等の特例：居住用宅地については330平方メートルまで80%減額
• 配偶者の税額軽減：1億6000万円または法定相続分のいずれか多い金額まで非課税
• 未成年者控除：20歳までの年数×10万円を控除
• 障害者控除：85歳までの年数×10万円（特別障害者は20万円）を控除

また、「最短3週間」でのスピーディーな対応により、急な相続でも慌てることなく、申告期限に間に合わせるためのスケジュール管理も徹底しています。複雑な相続財産であっても、プロが全体像を把握し、お客様の負担を最小限に抑えながら、申告から納税までを全面的にサポートいたします。

2. 生前対策：今から始める円満相続の準備

相続は、ご家族が円満に、そして安心して財産を受け継ぐための大切なプロセスです。生前対策は、相続発生前に準備を始めることで、支払うべき相続税を軽減し、親族間の相続トラブルを未然に回避することを目的とします。

生前贈与による節税対策

生前に相続人に財産を贈与する方法で、税負担を軽減します。主な手法として以下があります。

暦年贈与

年間110万円の基礎控除を活用し、長期間にわたって財産を移転する方法です。計画的に実施することで、大幅な相続財産の圧縮が可能です。

相続時精算課税制度

2500万円まで贈与税がかからず、相続時に相続財産に加算して相続税を計算する制度です。将来値上がりが期待される財産や収益物件の贈与に有効です。

住宅取得等資金の贈与

直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合、一定額まで贈与税が非課税となる制度です。

教育資金の一括贈与

30歳未満の孫などに対し、教育資金として1500万円まで一括贈与が可能な制度です。

例えば、「2億円節税」といった具体的な節税事例のノウハウを共有し、お客様の資産を守る生前対策をご提案します。

遺言書作成サポート

遺言書を残すことは、ご自身の意思を明確にし、将来の争いを避けるための最も有効な手段の一つです。専門家と連携し、遺言書の作成をサポートすることで、後々「遺言書の捏造事件」や「争族」といった泥沼のトラブルに発展するリスクを大幅に減らすことができます。

遺言書の作成においては、以下の点に注意が必要です。

• 法的に有効な形式での作成（自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言）
• 遺留分を考慮した内容の検討
• 遺言執行者の指定
• 付言事項による想いの記載

「その贈与、無効です！」といった税務調査で問題になりやすい事例も踏まえ、適法かつ効果的な節税対策を無料でご提供いたします。今からでもできることリストを作成し、ご家族会議のサポートも行いながら、円満な相続への道を共に歩んでまいります。

3. 相続税還付：払い過ぎた税金を取り戻すチャンス

「もしかしたら、相続税を払い過ぎているかもしれない」——そう思ったことはありませんか？実は、過去5年以内に相続税を納税した方の中には、払い過ぎた税金が戻ってくる可能性があるケースが少なくありません。

相続税還付の仕組み

相続税還付は、既に申告・納税済みの相続税について、更正の請求という手続きにより税額の減額を求める制度です。更正の請求ができる期間は、原則として申告期限から5年以内とされています。

還付の可能性があるケースとして、以下のようなものがあります。

• 土地の評価が過大であった場合
• 適用可能な特例を見落としていた場合
• 債務の計上漏れがあった場合
• 財産の評価方法に誤りがあった場合

土地評価の見直しがカギ

相続税還付の鍵は、やはり「土地評価」です。相続税申告における土地評価は非常に専門性が高く、専門家が多面的な視点から見直すことで、適正な評価額を導き出し、過払い分の還付へとつなげることが可能です。

具体的には、以下のような評価の見直しを行います。

• 土地の現地調査による実態把握
• 都市計画法等の法的制約の詳細調査
• 隣接地との高低差や境界の確認
• 建築基準法上の制約の調査
• 環境阻害要因の調査

弊所では、還付の可能性を無料診断いたします。「もう諦めていた」というお客様でも、意外な可能性が見つかることもございます。土地の形状や利用状況など、路線価だけでは判断できない細かな要素が還付額に影響を与えることもあります。

専門スタッフが丁寧に診断し、払い過ぎた税金を取り戻すプロセスを徹底的にサポートいたしますので、お気軽にご相談ください。

安心と信頼を支える強力な連携体制とお客様の声

相続手続きは、税金だけでなく、法律、不動産、登記など、多岐にわたる専門知識を必要とします。弊所では、お客様が安心して手続きを進められるよう、相続に強い弁護士、司法書士、行政書士、不動産鑑定士など、様々な専門家と提携しています。

ワンストップサービスの提供

お客様は個別に各事務所を探したり、出向いたりする必要はありません。すべて弊所が窓口となり、各専門家との打ち合わせも弊社で行うことで、ワンストップで相続手続きをサポートします。

具体的な連携内容は以下の通りです。

弁護士との連携

• 遺産分割協議の調整
• 相続放棄の手続き
• 遺言書の作成サポート
• 相続紛争の解決

司法書士との連携

• 相続登記の手続き
• 遺産分割協議書の作成
• 成年後見人の申立て
• 会社の相続手続き

行政書士との連携

• 戸籍謄本等の収集
• 相続人調査
• 各種許認可の承継手続き

不動産鑑定士との連携

• 土地の詳細な鑑定評価
• 不動産の有効活用提案
• 収益物件の評価

お客様からは、「弁護士の先生や司法書士の先生も紹介いただき、税理士法人エール名北会計で一緒に相続手続きができて助かりました」といったお声をいただいています。私たちは、お客様一人ひとりの顔を思い浮かべながら、その想いを形にするため、きめ細やかなサポートを心がけています。

複雑な事例にも対応可能

相続は時に、予期せぬトラブルや非常に複雑な状況に直面することもあります。例えば、以下のような事例に対応してきました。

争族事例への対応

• 「遺産分割で監禁されました」
• 「争族・何度も命を狙われました。（相続のドロ沼）」
• 「遺言捏造事件-財産は全部俺のものだ！」

複雑な家族関係への対応

• 「相続でまさかの愛人発覚」
• 「相続人が500人以上？！」

その他の困難事例

• 海外財産を含む相続
• 事業承継を伴う相続
• 債務超過の相続
• 行方不明者がいる相続

これらの事例は、弊所がどれほど多岐にわたる、そして困難な相続問題に対応してきたかを示しています。私たちは、このような「困った」を解決し、お客様の安心を取り戻すことを最優先に考えています。

専門家としての経験と知識を活かし、どのような複雑な状況でも最適な解決策を見つけるために尽力いたします。

アクセスしやすい立地と柔軟な対応時間

全国5拠点での対応

弊所は、名古屋駅から徒歩3分の本店に加え、東京（新宿）、横浜、大阪にも支店を展開しており、全国各地のお客様に質の高い相続業務を提供しています。

• 名古屋本店：名古屋市中村区太閤3-1-18-6F
• 東京支店：新宿区歌舞伎町1-1-15-9F
• 横浜支店：横浜市西区平沼1-38-21-3F
• 名古屋北支店：名古屋市北区金城3-12-19-4F
• 大阪支店：大阪市北区梅田2-5-8-5F

柔軟な相談時間

また、土日祝日も対応可能な直通電話（080-3354-1163）を設け、夜22時までご相談を受け付けております。平日の日中はお忙しい方でも、安心してご相談いただける体制を整えています。

相続の問題は、平日の営業時間内に都合よく発生するわけではありません。休日や夜間でも相談できる体制を整えることで、お客様の不安を迅速に解消し、適切なアドバイスを提供することができます。

あなたの相続の第一歩は「無料相談」から

相続は、誰にとっても初めての経験であることが多く、不安や疑問が尽きないものです。しかし、その不安を一人で抱え込む必要はありません。弊所税理士法人エール名北会計は、「残された遺産を1円も無駄にしたくない」というあなたの想いを形にするため、全力でサポートいたします。

私たちの約束

名古屋最安クラスの料金、元国税による税務調査対策、最短3週間のスピード対応、無料の節税対策、そして申告から納税までの一貫したサポート。これらすべてを、お客様の「1円も無駄にしたくない」という願いを叶えるために提供しています。

無料相談で得られるもの

まずは、あなたの疑問を解消するための第一歩として、弊所の「無料相談2時間」をご活用ください。専門家があなたの状況を丁寧にヒアリングし、最適な相続の道筋をご提案いたします。

無料相談では、以下のことが明確になります。

1. 相続税が発生するかどうかの判定
2. 概算の相続税額
3. 活用可能な節税対策
4. 必要な手続きとスケジュール
5. 専門家に依頼する場合の費用

相談は気軽に、対応は本格的に

お電話一本で、あなたの相続に対する不安は、きっと安心へと変わるはずです。どのような些細なことでも構いません。「こんなことを聞いてもいいのだろうか」と遠慮する必要はありません。

私たちは、お客様の不安や疑問に真摯に向き合い、一つひとつ丁寧にお答えします。相続に関する知識がなくても、専門用語が分からなくても、全く問題ありません。分かりやすい言葉で、お客様の状況に応じて説明いたします。

どうぞお気軽にお問い合わせください。あなたの大切な相続を、私たちと一緒に成功させましょう。

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税理士法人エール名北会計

• 代表税理士：石曽根祐司
• 本店：〒453-0801 愛知県名古屋市中村区太閤3丁目1-18 名古屋KSビル6F
• 名古屋北支店：名古屋市北区金城3丁目12-19-4F
• 新宿支店：東京都新宿区歌舞伎町1-1-15 東信同和ビル9F
• 横浜支店：神奈川県横浜市西区平沼1-38-21 コスモ横浜東口304
• 大阪支店：大阪府大阪市北区梅田2-5-8 千代田ビル西別館5F

お問い合わせ

• 電話：052-433-5506（平日10時～18時）
• 直通電話：090-1294-4160（土日祝日・夜22時まで対応）

相続税に関するどんな疑問も、まずは無料相談へお気軽にお問い合わせください。複雑な相続財産も、私たちが全力でサポートいたします。

相続が発生し、いざ相続税申告の準備を始めようとすると、「何から手をつければいいのか分からない」と感じる方は少なくありません。実際、相続税に強い税理士エール名北会計にご相談に来られる方の80%が初めての相続を経験される方です。それどころか、多くの方が税理士と会うこと自体が初めてという状況です。

このような状況で、不慣れな手続きや複雑な税法のために、思わぬ損をしてしまうケースも残念ながら存在します。例えば、本来支払う必要のない税金を多く払ってしまったり、税務調査のリスクを高めてしまったり、あるいは親族間の争いを招いてしまったりといったことです。

「残された遺産を1円も無駄にしたくない」という想いは、誰もが抱くものです。私たち税理士法人エール名北会計は、その想いを形にするため、数ある税理士業務の中から相続税申告を専門としています。本記事では、皆様が相続税申告で損をしないために確認すべきポイントをチェックリスト形式でご紹介します。

チェックリスト1：最大限の節税対策を講じているか？

相続税申告における「損」の最も分かりやすい例は、本来削減できるはずの税金を多く支払ってしまうことです。これを避けるためには、適切な節税対策を漏れなく行うことが重要です。

土地評価は適正に行われていますか？

相続税申告において、不動産の評価は非常に重要です。特に土地の評価は、相続税額を大きく左右する「鍵」となります。路線価のみに頼らず、土地の形状、利用状況、周辺環境などを多面的な視点から見直すことで、適正な評価額を導き出すことが可能です。

専門的な知識がないと、この土地評価で思わぬ過大評価をしてしまい、結果的に相続税を払い過ぎてしまうことがあります。土地の評価においては、以下のような要素を詳細に検討する必要があります。

土地の形状による減価要因として、不整形地補正率、間口狭小補正率、奥行価格補正率などがあります。また、利用制限による減価要因として、都市計画法による建築制限、がけ地補正、無道路地補正なども考慮すべき要素です。さらに、土地の利用状況や周辺環境も評価に大きく影響します。

これらの要素を適切に反映させることで、土地の評価額を適正に下げることができ、結果として相続税の大幅な節税が可能になります。税理士法人エール名北会計には不動産鑑定士や元国税職員といった専門家が在籍しており、これらの専門的な土地評価を強力にサポートいたします。

生前対策は検討しましたか？

相続税の節税を考える上で、生前からの対策は非常に有利です。生前に相続人に財産を贈与するなどの方法で、相続税として支払うべき税金を軽減できます。

生前贈与の手法として、暦年贈与、相続時精算課税制度、住宅取得等資金の贈与の特例、教育資金の一括贈与の特例、結婚・子育て資金の一括贈与の特例などがあります。これらの制度を適切に活用することで、大幅な節税効果を得ることができます。

例えば、「2億円節税」といった具体的な効果を上げているケースもあります。このような大幅な節税を実現するためには、長期的な視点での計画的な生前対策が不可欠です。贈与税の基礎控除額（年間110万円）を活用した暦年贈与を複数年にわたって継続することで、相続財産を大幅に圧縮することが可能です。

また、生前対策は節税効果だけでなく、遺言書の作成等を通じて、親族間の相続トラブルを事前に回避することも重要な側面です。相続時の争いを防ぐことで、精神的な負担や費用負担を軽減することができます。

各種特例や控除を最大限活用していますか？

相続税には、さまざまな特例や控除が存在します。これらの制度を適切に活用することで、相続税を大幅に軽減することが可能です。

配偶者の税額軽減

配偶者控除を適用すれば、相続税がゼロになるケースもあります。配偶者の税額軽減は、配偶者が相続した財産が1億6000万円または配偶者の法定相続分相当額のいずれか多い金額まで相続税がかからない制度です。

ただし、この制度を適用する際は、二次相続（配偶者が亡くなった時の相続）まで考慮した総合的な判断が重要です。一次相続で配偶者控除を最大限活用することで一次相続の税額は軽減されますが、二次相続での税負担が重くなる可能性があるためです。

小規模宅地等の特例

小規模宅地等の特例は、居住用や事業用の土地の評価額を大幅に減額できる制度です。特定居住用宅地等については330平方メートルまで80%の評価減、特定事業用宅地等については400平方メートルまで80%の評価減、貸付事業用宅地等については200平方メートルまで50%の評価減が可能です。

この特例の適用要件は複雑であり、適用を受けるための条件を満たしているかどうかの判断には専門的な知識が必要です。また、複数の宅地がある場合の選択適用や、他の特例との併用についても慎重な検討が必要です。

生命保険の非課税枠

生命保険金の非課税枠（500万円×法定相続人の数）を活用することで、相続税の負担を軽減することができます。生命保険は、相続税の節税効果だけでなく、相続税の納税資金の確保や遺産分割の調整手段としても有効です。

教育資金贈与や結婚・子育て資金贈与

孫への賢い資産承継術として、教育資金の一括贈与の特例（1500万円まで非課税）や結婚・子育て資金の一括贈与の特例（1000万円まで非課税）も有効な手段です。これらの制度を活用することで、世代を飛び越えた効率的な資産移転が可能になります。

これらの特例適用漏れは、税額に直結する大きな損害となります。プロの視点で、お客様の状況に合った節税ポイントを徹底的に洗い出し、申告書作成に反映させることが重要です。

チェックリスト2：税務調査リスクを最小限に抑えられていますか？

相続税申告で損をしないためには、税務調査のリスクを考慮した申告書の作成が不可欠です。不適切な申告書は、追加の税金やペナルティに繋がりかねません。

元国税の専門家による対策は取られていますか？

税務調査の対応には、税法の知識だけでなく、税務署側の視点や実務の経験が非常に役立ちます。税理士法人エール名北会計には、元国税出身の税理士が在籍しており、税務調査対策に強みを持っています。

元国税職員の知識と経験により、税務調査が「来にくい」申告書作成を代行し、万が一調査が入った場合でも、お客様が安心して対応できるようサポートします。税務署の調査手法や着眼点を熟知しているからこそ、事前に問題となりそうな点を洗い出し、適切な対策を講じることができます。

相続税の税務調査は、申告件数に対する調査割合が他の税目と比較して高く、約10%から20%程度の確率で実施されています。調査が実施されると、平均して数百万円から数千万円の追徴税額が発生するケースが多いため、事前の対策が極めて重要です。

税務署に疑義を持たれやすい点はありませんか？

相続税の税務調査で指摘されやすいポイントを事前に把握し、適切な対策を講じることが重要です。

名義預金問題

名義預金問題は税務調査で狙われやすいポイントの一つです。名義預金とは、口座の名義は相続人や孫などの名前になっているものの、実質的には被相続人の財産である預金のことを指します。

名義預金と認定される要因として、預金の原資が被相続人からの資金である、通帳や印鑑を被相続人が管理していた、名義人が預金の存在を知らなかった、名義人に贈与の認識がなかったなどがあります。これらの問題を回避するためには、贈与契約書の作成、贈与税の申告、名義人による預金の管理などの対策が必要です。

生前贈与の否認

「その贈与、無効です！」として1億円を支払うことになったケースのように、誤った生前贈与は後々大きな問題に発展することがあります。贈与が成立するためには、贈与者の贈与意思、受贈者の受贈意思、財産の移転という要件を満たす必要があります。

形式的に贈与契約書を作成しただけでは贈与として認められず、実質的な財産の移転が伴わない場合は贈与の否認リスクがあります。また、毎年同額の贈与を継続する「連年贈与」と認定されると、初年度に全額の贈与があったものとして高額な贈与税が課される可能性があります。

その他の調査ポイント

現金や預金の申告漏れ、有価証券の評価誤り、債務の過大計上、小規模宅地等の特例の適用誤りなども税務調査で指摘されやすいポイントです。これらの「落とし穴」を事前に把握し、適切な形で申告書を作成することが、無用なトラブルや追加納税を避ける上で極めて重要です。

チェックリスト3：複雑な手続きで時間や労力を無駄にしていませんか？

相続税申告は、その手続きが非常に複雑で多岐にわたります。不慣れな方が全てを自分でこなそうとすると、膨大な時間と労力がかかり、結果的に大きな負担となってしまうことがあります。

「丸投げ」できる体制が整っていますか？

「相続業務は手間がかかる」という理由で、相続税申告を受け付けない税理士事務所も少なくありません。しかし、私たちはお客様の負担を最小限に抑えることを重視しています。

相続税申告に関する全ての業務を「丸投げ」で一任いただくことが可能です。申告書の作成から納税まで、一貫してサポートいたしますので、お客様はご自身の時間や労力を他のことに使うことができます。

具体的には、相続財産の調査、財産評価、遺産分割協議書の確認、申告書の作成、税務署への提出、納税手続きなど、相続税申告に関わる全ての工程をサポートします。お客様には必要最小限の資料提供と確認作業のみをお願いし、複雑な手続きは全て専門家が代行いたします。

最短での対応が必要な時に応じられますか？

相続税申告には期限があり、相続の開始があったことを知った日の翌日から10ヶ月以内に申告・納税を行う必要があります。急な相続の発生で慌ててしまうケースも多く、時間的な制約の中で適切な申告を行うことが求められます。

私たちは「最短3週間のスピード対応」を強みとしており、急なご依頼にも迅速に対応することで、お客様が期限に間に合わないという「損」をしないようサポートします。通常であれば数ヶ月かかる相続税申告を短期間で完了させるためには、効率的な作業体制と豊富な経験が不可欠です。

スピード対応を実現するために、相続税申告の経験豊富なスタッフを複数名配置し、並行作業による効率化を図っています。また、お客様との連絡を密に取り、必要な資料の収集や確認作業を迅速に進めることで、短期間での申告完了を可能にしています。

複数の専門家との連携はスムーズに行われますか？

相続には、相続税申告だけでなく、遺言書の作成、遺産分割協議書の作成、相続登記、成年後見人など、税理士以外の専門家（弁護士、司法書士、行政書士、不動産鑑定士など）の関与が必要となるケースが多くあります。

個別に複数の事務所を探し、出向くのは非常に手間がかかります。また、専門家同士の連携が不十分だと、手続きに齟齬が生じたり、効率的に進まなかったりする可能性があります。

私たち税理士法人エール名北会計では、提携している相続に強い各専門家をご紹介し、全て弊社が窓口となり、各専門家と当社で打ち合わせを行うことが可能です。これにより、お客様は一つの窓口で全ての相続手続きを完結できるワンストップサービスを受けることができます。

ワンストップサービスのメリットは、お客様の負担軽減だけでなく、専門家同士の連携による手続きの効率化、情報共有による適切な対応、総合的な視点での最適な提案などがあります。相続手続き全体を俯瞰した最適な解決策を提供することで、お客様の満足度向上を図っています。

チェックリスト4：費用面で後悔しない選択をしていますか？

相続税申告を専門家に依頼する際、気になるのがその費用です。しかし、安さだけを追求してサービスの質が伴わなければ、結果的に大きな損をしてしまう可能性もあります。

料金体系は明確ですか？納得の上で依頼できますか？

私たちは「名古屋最安クラスの料金」を自負しており、お客様に安心してご依頼いただけるよう、明朗会計を徹底しています。初回のご相談時に、具体的な料金プランをお伝えし、お客様が料金にご納得いただけた場合のみ、ご依頼いただいています。

費用の透明性は、お客様が安心してサービスを受けるための重要な要素です。相続税申告の報酬は、相続財産の金額や相続人の数、申告の複雑さなどに応じて決定されますが、事前に明確な見積もりを提示し、追加料金が発生する場合の条件も明確にお伝えします。

一般的に、相続税申告の報酬は相続財産の0.5%から1.0%程度が相場とされていますが、当事務所では効率的な業務体制により、相場よりも安価な料金設定を実現しています。また、生前対策や税務調査対応など、付帯するサービスについても明確な料金体系を設けています。

無料相談を有効活用していますか？

初めての相続や税理士との面談で、何を話せば良いか分からないという方もいるでしょう。当事務所では、初回のご相談を最大2時間まで無料で対応しています。

この無料相談で、お客様の状況を詳しくお伺いし、何から始めるべきか、どのような疑問や不明点があるかにお答えします。相続に関する疑問だけでなく、生前対策や相続税還付の可能性についても、お気軽にご相談いただけます。

無料相談の内容として、相続税の概算計算、節税対策の提案、手続きの流れの説明、必要書類のご案内、料金の見積もりなどを行います。また、相続税申告が必要かどうかの判定や、申告期限までのスケジュール確認なども重要な相談事項です。

質の高いサービスを適正な価格で受けられていますか？

「安価で質の高い相続業務」を提供することは、私たちの最大のこだわりです。単に費用が安いだけでなく、元国税による税務調査対策や、最短3週間のスピード対応、無料の節税対策など、質の高いサービスを組み合わせることで、お客様の「1円も無駄にしたくない」という想いを実現します。

質の高いサービスの具体例として、詳細な土地評価による節税効果の最大化、税務調査リスクを最小限に抑えた申告書の作成、複雑な相続案件への対応力、充実したアフターサポートなどがあります。

お客様からの「思ったよりも相続税が安くなり、助かりました」といった喜びの声が、私たちのサービスの質を証明しています。節税効果と報酬額を比較すると、多くの場合で大幅なメリットを実感していただけています。

チェックリスト5：親族間の「争族」を避けるための対策は万全ですか？

相続税申告において、税金だけでなく、親族間の争い（「争族」）を避けることも非常に重要な「損をしない」ポイントです。感情的な対立は、金銭的な損失以上に大きなダメージを家族にもたらします。

遺言書は作成されていますか？

遺言書は、相続トラブルを未然に防ぐための最も有効な手段の一つです。財産の分割方法を明確にすることで、「遺産分割で監禁されました」や「遺言捏造事件」、「THE争族・何度も命を狙われました」といった衝撃的な事例を避けることができます。

遺言書の作成においては、法的に有効な形式で作成することが重要です。自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つの方式がありますが、それぞれにメリット・デメリットがあります。確実性を重視するのであれば、公正証書遺言の作成をお勧めします。

また、遺言書の内容についても慎重な検討が必要です。遺留分を侵害する内容の遺言は、後々のトラブルの原因となる可能性があります。相続人の遺留分を考慮した遺言内容とすることで、争いを避けることができます。

複雑な状況でも円満な解決策を提示できますか？

相続は、時に予期せぬ複雑な事態に直面することがあります。例えば、「まさかの愛人発覚」や、「相続人が500人以上？！」といった、一見信じられないような事例も存在します。

このような超複雑な相続においても、私たちは提携する弁護士や司法書士など、多様な専門家と連携することで、円満な解決への道筋を探ります。相続人の調査、遺産分割協議の調整、法的手続きの代行など、あらゆる角度からサポートを提供します。

複雑な相続案件では、相続人間の利害関係が錯綜し、感情的な対立が生じやすくなります。このような場合には、中立的な立場から客観的なアドバイスを提供し、全ての相続人にとって納得のいく解決策を模索します。

チェックリスト6：困った時にすぐに相談できる体制が整っていますか？

相続税申告は、人生で何度も経験することではないからこそ、疑問や不安が生じた時にすぐに相談できる環境が重要です。

土日祝日や夜間でも対応していますか？

税理士法人エール名北会計では、平日だけでなく、土日祝日も対応しており、夜22時まで電話相談を受け付けています。お仕事が忙しい方でも、ご自身の都合の良い時間に相談できるため、準備の遅れによる「損」を防ぐことができます。

相続税申告は期限が決まっているため、迅速な対応が求められます。平日の日中に時間を確保することが難しい方でも、休日や夜間に相談できる体制を整えることで、スムーズな手続きを実現します。

また、急な疑問や緊急事態にも対応できるよう、担当者との連絡体制を整えています。メールでの相談も受け付けており、お客様の利便性を最優先に考えたサービス提供を心がけています。

アクセスしやすい立地ですか？

名古屋駅から徒歩3分というアクセス抜群の立地に本店を構えており、ご来所いただく際も便利です。また、東京（新宿）、横浜、大阪にも支店を展開しており、全国各地のお客様に質の高い相続サービスを提供しています。

公共交通機関でのアクセスが良好であることは、お客様の利便性向上に大きく寄与します。特に、相続税申告では複数回の打ち合わせが必要になることが多いため、アクセスの良さは重要な要素です。

また、遠方のお客様には、出張相談やオンライン相談にも対応しており、地理的な制約を受けることなくサービスを受けていただけます。全国対応により、どちらにお住まいの方でも安心してご相談いただけます。

今の税理士との関係を壊さずに依頼できますか？

「会計や法人税申告はいまの税理士に満足しているが、相続申告だけ別の専門家に頼みたい」と考える方も多いでしょう。私たちは、相続申告のみのご依頼も喜んでお受けしています。

今の税理士との関係を壊したくないというお気持ちも理解しておりますので、波風が立たない伝え方についてもアドバイスを提供しています。相続税申告は専門性が高い分野であるため、専門家に依頼することの合理性を説明し、円滑な関係維持をサポートします。

相続税申告のみの依頼であっても、同じ品質のサービスを提供し、お客様の満足度向上を目指します。また、相続税申告完了後は、必要に応じて元の税理士への引き継ぎもサポートいたします。

まとめ：相続税申告で「損しない」ために

相続税申告で「損をしない」ということは、単に税金を安くするだけでなく、税務調査のリスクを避け、手続きをスムーズに進め、家族間の争いを防ぎ、そして何よりもお客様が納得して相続を終えることだと私たちは考えます。

私たちの事務所は、「残された遺産を1円も無駄にしたくない」という強い想いから始まりました。その想いは、名古屋最安クラスの料金、元国税による税務調査対策、最短3週間のスピード対応、無料の節税対策、そして申告から納税までの一貫したサポートという形で具体化されています。

本チェックリストが、皆様の相続税申告の準備の一助となれば幸いです。もし一つでも「これはどうだろう？」と感じる点があれば、あるいは「はじめての相続で何から始めていいかもわからない」状況であっても、どうぞご安心ください。

私たち税理士法人エール名北会計は、お客様の抱える疑問や不安に真摯に耳を傾け、最適な解決策をご提案いたします。まずは、初回の無料相談をご利用いただき、あなたの相続に関する悩みを私たちにお聞かせください。きっと、あなたの「1円も無駄にしたくない」という想いを、共に形にできるはずです。

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税理士法人エール名北会計

• 代表税理士：石曽根祐司
• 本店：〒453-0801 愛知県名古屋市中村区太閤3丁目1-18 名古屋KSビル6F
• 名古屋北支店：名古屋市北区金城3丁目12-19-4F
• 新宿支店：東京都新宿区歌舞伎町1-1-15 東信同和ビル9F
• 横浜支店：神奈川県横浜市西区平沼1-38-21 コスモ横浜東口304
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お問い合わせ

• 電話：052-433-5506（平日10時～18時）
• 直通電話：090-1294-4160（土日祝日・夜22時まで対応）

相続税に関するどんな疑問も、まずは無料相談へお気軽にお問い合わせください。複雑な相続財産も、私たちが全力でサポートいたします。